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居民企业符合税法所认定小型微利企业条件,在以下两种情况下各有两种计算方法,哪种✓,为什么? 该企业上年度可弥补亏损1.8万元,当年纳税调整后所得为20万元,其应交企业所得税的计算有以下两种方法, 1.先将当年纳税调整后所得20万弥补以前年度亏损1.8万元,再减按50%计算 2.先将纳税调整后所得20万减按50%计算再弥补以前年度亏损1.8万元

2021-11-29 17:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-29 17:25

所得额先弥补亏损1.8万,在计算所得税的,真正的应纳税所得额是弥补亏损以后金额哦

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快账用户3359 追问 2021-11-29 17:38

为什么吖

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齐红老师 解答 2021-11-29 17:39

因为弥补亏损之后的金额才是需要缴纳所得税的金额

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快账用户3359 追问 2021-11-29 17:40

减按50%是怎么回事

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齐红老师 解答 2021-11-29 17:41

就是你计算出需要缴纳所得的应纳税所得额,在减半50%缴纳所得税

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快账用户3359 追问 2021-11-29 17:43

如果有免税的,是不是要用纳税调整后所得减去免税的再乘以50%呀

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快账用户3359 追问 2021-11-29 17:44

还是纳税调整后的先乘50%,再减去免税的

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齐红老师 解答 2021-11-29 17:57

有免征所得税的收入吗

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