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老师您好,想请问一下:有一笔房租租金用银行存款预付了下一年一月的,需要调整回来。 我只知道最后结转成本进管理费用。但具体分录怎么写呢? 涉及科目:银行存款,预付账款,管理费用,期初损益

2021-11-24 13:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-24 13:29

你好,你之前是借管理费用贷银行存款这么做的吗?

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快账用户5434 追问 2021-11-24 13:31

我最近刚刚接手新的工作,以前我做的时候都是直接做的银行存款到费用/成本,这种预付没有做过

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齐红老师 解答 2021-11-24 13:36

借预付账款贷银行存款,然后按照你的租赁期开始分摊,借管理费用贷预付账款。

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快账用户5434 追问 2021-11-24 13:40

噢噢,那比如2020年已经缴了2021年的租金,要重分类回到2020应该怎么写呢?

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齐红老师 解答 2021-11-24 13:41

借预付账款贷银行存款,然后从21年一月份开始借管理费用贷预付账款,每个月分摊。

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齐红老师 | 官方答疑老师

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