您好，老师；公司帮以前员工交社保，这个员工每个月都把单位和个人部分全额存到了公户上，这样的话，账务处理应该怎么做呢？

他是单位和个人部分全额存的

然后，银行还有一笔给社保局支付出去的

对呀，你们平时员工该怎么记就怎么记，就是多了一笔收员工的社保费，

那员工存入的那笔就会一直有挂账

就只能这样

同学你计提社保，借：管理费用 贷应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 贷其他应付款——社保 然后你收员工 借银行存款 贷其他应付款 应付职工薪酬

没明白，计提和缴纳的时候也有付出去的银行回单，应该用银行存款，不是其他应付吧？

那是你们公司付出去的，同学

老师，这是按您说的，还是不对呀，银行那笔交社保的那也没办法冲平呀，您再帮忙看看

其他应付款也就没有办法冲平

是应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保

老师，能麻烦您帮我整体写一下分录吗？ 1、个人存入单位和个人全额款（全额缴纳，不从工资里面扣除） 2、公司缴纳社保 实在没绕过来，麻烦啦

按您说的，我怎么冲都没能冲平

同学，个人存的必须通过工资中扣除，或在工资中显示，不然你不平

他是全额存的，没办法扣，正常情况是要扣…… 但他这种情况就类似挂靠我们公司给他帮忙交社保，单位和个人部分都他自己承担，然后他就把钱存入我们公司公户了

那也要在工资表中显示，工资正好能所覆盖社保，

您帮我写一下分录可以吗

同学，就是我上面的分录，你只是需要这笔在工资里显示，计提

我还是没明白

同学，分录就是上面那样做，祝你生活愉快，如果觉得我的回答无法解决你的问题，再重新提问，让其他老师换个思路

我按照您说的写了，还是冲不平