老师这段话是什么意思？ 终审意见：经查询，申报有误，2020年第一季度有开具适用税率为1%的专用发票，则增值税申报表中第18栏“本期应纳税额减征额 ”填写有误，导致应纳税额及附加税申报有误，申请退税金额有误，请更正。

则增值税申报表中第18栏“本期应纳税额减征额 ”填写有误。是指以前的申报有误吗。

不是，就是本期的填写有误

是我申请退税的金额有错误是吗

您好，是的减征额填写有问题

老师，你看。好像确实有误。是以前财务做的账。我发现发票上的税额是九百多，1%税率。帐里做成了3%税率两千多。那段话是不是说的就是这里有误

您好。是的。税率有问题的啊

是原来的会计做错了这笔帐对吗

您好。这帐这么做的？看着发票来斗牛做错

您好。这帐这么做的？看着发票来都可以做错

是的。这个发票对应的就是帐。我也才发现不一致

老师，我应该怎么改这笔帐呢

还有老师，是不是只能等一月份再申报更正了

您好，把这笔凭证重写，金额写负数。然后重新做分录写正确就可以了

好的，谢谢老师。只能等一月份再申报了对吗

一月份调整申报后，再申请退税才是正确的金额对吗

您好，现在可以更正申报的。等1月份也是可以的。谢谢

贵司是小规模的吧？谢谢

借：应收账款-96810元 借：库存现金-1917.04 贷：主营业务收入-95851.49 贷：应交税费增值税-2875.55

借：借：应收账款 借：库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费增值税（按照1个点去计算）

现在更正申报就更正在上个季度的财务报表里对吗，789月的

是的。小规模

您好。我建议您去大厅申报

这样有问题可以得到及时处理

好的，谢谢老师

好的。咨询12366税局电话。

一些税务上的可以去大厅这样更快

嗯嗯。好的