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去年有提取盈余公积2万,需要注销公司,本期结转后的未分配利润是-3万,请问法定盈余公积要冲到未分配利润里去吗?

2021-11-22 15:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-22 15:48

可以的,盈余公积可以弥补亏损的

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快账用户9462 追问 2021-11-22 15:49

分录怎么写?

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齐红老师 解答 2021-11-22 15:49

借:盈余公积 贷:未分配利润

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快账用户9462 追问 2021-11-22 15:49

补足但最后未分配利润还是负数,直接注销就行是吧?

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齐红老师 解答 2021-11-22 15:51

可以的,可以注销的额

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快账用户9462 追问 2021-11-22 15:53

上面补亏的那个分录,直接做一笔就行了是吗? 如果这样做是否可以:借:盈余公积-法定盈余公积 贷:利润分配-盈余公积补亏 借:利润分配-盈余公积补亏 贷:利润分配-未分配利润 哪种方式可以?

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齐红老师 解答 2021-11-22 16:05

利润分配下面没有盈余公积补亏这个明细科目的

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快账用户9462 追问 2021-11-22 16:07

也可添加一个明细,也就是刚刚上面那两种方式的分录都可以是吧?

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齐红老师 解答 2021-11-22 16:07

这样也是可以的额

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