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应交税费-待转销售税额这个科目怎么用

2021-11-18 19:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-18 19:51

 1、什么时候使用该科目?   在《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)中写到:按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入“应交税费——待转销项税额”科目,待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”或“应交税费——简易计税”科目。

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快账用户4536 追问 2021-11-18 19:59

老师,像我们公司很多商品已经出库,需要进行确认收入吗?

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快账用户4536 追问 2021-11-18 20:00

但是是还没开票给对方,已经出库,后面再开票的

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齐红老师 解答 2021-11-18 20:25

你好!可以确认无票收入

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 1、什么时候使用该科目?   在《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)中写到:按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入“应交税费——待转销项税额”科目,待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”或“应交税费——简易计税”科目。
2021-11-18
待转销项税额”明细科目,核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费待转销项税额
2022-11-09
你好: 在销售实现时,还没开票的情形;符合收入确认的时候,会把销项税额,先计入应交税费-待转销项税额。 待开票时,将应交税费-待转销项税额,转到应交税费-应交增值税(销项)
2021-02-15
你好,待抵扣,这个是用在一般纳税人辅导期当月认证,当月税务局不允许抵扣,需要比对通过才可以抵扣。 待认证时发票没有勾选。 待转销项这个是不符合增值税纳税义务,不需要缴纳增值税。
2021-09-07
您好,这个的话,是拿到进项票,但没有抵扣,这个意思的
2024-02-28
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