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老师,建安企业预收工程款,可以开具不征税发票吗?

2021-11-17 12:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-17 12:34

你好;     正常是不能开不征税发票的。 要开有税率发票出去的。   

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快账用户2350 追问 2021-11-17 12:35

那本年工程成本发票都没有,利润不是很高吗

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齐红老师 解答 2021-11-17 12:37

你好;   那你暂估就行 。  暂估成本 在次年汇算之前取得合理的发票就可以税前扣除。 除非你 取得不了发票才会影响利润的  

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快账用户2350 追问 2021-11-17 12:42

我也有咨询过另一种说法,建安工程预收款可以先预开及预缴3%的增值税及所得税(我是一般纳税人),到工程完工后再按接实际结转交纳,这样行吗

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齐红老师 解答 2021-11-17 12:44

 你好; 这个你最好是跟税务局确定下。 这个开不征税发票这个 没有文件规定。 很多税务局都不认可的。  是的  一般是预缴3%的增值税 所得税看地方比例   

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快账用户2350 追问 2021-11-17 12:49

那我开具预缴3%的增值税,报税也报3%,在哪报呢,那以后要开9%的是不是要把3%冲红在开,那以后报税又怎么报

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齐红老师 解答 2021-11-17 12:50

你好 ;      到时电子税务局有预缴增值税申报表的。先去预缴报税 ;      机构地  咋申报期报税的时候 会抵减你预缴税费的; 抵减后的差额你缴纳即可  

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快账用户2350 追问 2021-11-17 12:57

是冲红在开9%的税率吗

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快账用户2350 追问 2021-11-17 12:58

那这个预缴的要跟据每个工程对应吗

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齐红老师 解答 2021-11-17 13:00

你好 ;   是的。  每个项目不一样的;   

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快账用户2350 追问 2021-11-17 13:02

好的,那到时所有的工程结束在按实际交纳所得税

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齐红老师 解答 2021-11-17 13:05

你好; 先是项目地预缴所得 ; 然后  按季度来预缴所得税的时候抵减预缴的金额 ; 差额  缴纳   ;   

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快账用户2350 追问 2021-11-17 13:06

嗯嗯,大致明白了,到实际有问题在请教老师。非常感谢!

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齐红老师 解答 2021-11-17 13:07

没事的; 希望能帮到你   

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