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某金店系增值税一般纳税人,主要经营金银首饰零售业务,并兼营金银饰品的来料加工,翻新改制、以旧换新业务。2020年11月涉及的有关业务如下: (1)零售金银首饰113000元,随同金银首饰销售并单独计价的包装盒收入1130元;(2)接受消费者委托加工金项链两条,收到黄金不含税价3000元,同时收到含税加工费585元,同类金项链每条零售价3390元,当月加工完毕并将加工好的项链交送委托人。(3)将金银首饰与镀金首饰套装组成成套礼盒对外零售,取得收入56500元,其中金银首饰46800元,镀金首饰9700元。

某金店系增值税一般纳税人,主要经营金银首饰零售业务,并兼营金银饰品的来料加工,翻新改制、以旧换新业务。2020年11月涉及的有关业务如下:

(1)零售金银首饰113000元,随同金银首饰销售并单独计价的包装盒收入1130元;(2)接受消费者委托加工金项链两条,收到黄金不含税价3000元,同时收到含税加工费585元,同类金项链每条零售价3390元,当月加工完毕并将加工好的项链交送委托人。(3)将金银首饰与镀金首饰套装组成成套礼盒对外零售,取得收入56500元,其中金银首饰46800元,镀金首饰9700元。
2021-11-17 11:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-17 11:52

你好需要计算做好了给你

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齐红老师 解答 2021-11-17 11:55

1销售金银首饰和盒子缴纳消费税 (113000+1130)/1.13*0.13=13130

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齐红老师 解答 2021-11-17 11:56

第一错了 1销售金银首饰和盒子缴纳消费税 (113000+1130)/1.13*0.05=5050

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齐红老师 解答 2021-11-17 11:56

2.受托加工金项链的消费税是 3390*2/1.13*0.05=300

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齐红老师 解答 2021-11-17 11:57

3.组成套盒缴纳消费税计算是 56500/1.13*0.05=2500

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齐红老师 解答 2021-11-17 11:58

4.对外馈赠手镯缴纳消费税是 500*410*(1+0.06)/(1-0.05)*0.05=11436.84

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齐红老师 解答 2021-11-17 11:58

5以旧换新缴纳消费税是 20000/1.13*0.05=884.96

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