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公司捐赠给学校,学校出具捐赠发票,所得税可以抵扣利润总额12%是吗,那这部分捐赠视同销售吗?

2021-11-16 09:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-16 09:32

同学你好 所得税可以抵扣利润总额12%是吗,——是的; 那这部分捐赠视同销售吗?——属于视同销售;

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快账用户2783 追问 2021-11-16 09:33

视同销售,还要交增值税是吗?

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齐红老师 解答 2021-11-16 09:34

同学你好,视同销售,还要交增值税是吗?——是的;,需要确认销项税额;

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快账用户2783 追问 2021-11-16 10:27

捐赠利润总额的12%,是如何计算的,如果超过12%部门如何结转抵扣呢

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齐红老师 解答 2021-11-16 10:29

同学你好,先算出利润 总额,再用利润 总额乘以12%就是公益损赠的税前扣除金额  ; 超过部分在汇算时调整

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快账用户2783 追问 2021-11-16 10:30

汇算时调整,是如何调整,这个不会呢老师

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齐红老师 解答 2021-11-16 10:34

同学你好,这个是填期间费调整明细表,账上是不做处理的;

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同学你好 所得税可以抵扣利润总额12%是吗,——是的; 那这部分捐赠视同销售吗?——属于视同销售;
2021-11-16
你好,是学校直接给你们开的吗?如果是的话,不可以的,这个不属于公益性捐赠
2023-08-14
你好,直接捐赠的不行,需要通过公益组织捐赠或者县以上政府机构
2023-08-16
你好; 是直接捐赠的话;  开收据给你即可; 这个没有办法开公益性捐赠票据的; 你这个要视同销售报税的  
2023-03-16
同学你好, 这样计算就可以的
2020-08-27
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