演示账套

老师好，我们现在计提10月份的工资，单位有五险一金，保险和公积金，还有个税公司给缴纳了，计提工资的时候看哪个数啊，是应发工资合计数+保险公司个人合计数+公积金公司个人合计数呢？还是看应付合计数呢？还有个税，个税公司也交完了，怎么计提呢？具体的会计分录是怎样的？谢谢老师

2021-11-14 08:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-14 08:29

您好，看应付工资包含实发工资+个人部分社保公积金+个人所得税

快账用户3049 追问 2021-11-14 08:32

具体的会计分录是怎样的，

齐红老师解答 2021-11-14 08:35

您好，借成本费用科目，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款，应交税费应交个人所得税，银行存款

快账用户3049 追问 2021-11-14 08:37

保险公积金计提吗

齐红老师解答 2021-11-14 08:41

您好，都是需要计提，分录体现的是个人部分

快账用户3049 追问 2021-11-14 08:45

老师好，个税计提吗

快账用户3049 追问 2021-11-14 08:49

老师好，个税是单位承担还是个人承担呢？

快账用户3049 追问 2021-11-14 08:49

老师上午好

齐红老师解答 2021-11-14 08:51

您好，分录个人所得税是个人承担

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