演示账套

老师，月末增值税进项税额大于销项税额，抵扣后剩余的进项税怎么做账啊

2021-11-10 15:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-10 15:09

您好，您好，借未交增值税，待转出未交增值税。

快账用户8603 追问 2021-11-10 15:10

那如果下个月我要用留底的这个税额怎么做啊

齐红老师解答 2021-11-10 15:14

你好，直接抵扣。你好，直接抵扣就可以了。

快账用户8603 追问 2021-11-10 15:20

月底借：应交增值税~销项税额贷：应交增值税~进项税额；进项税有剩余的分录借：未交增值税贷：转出未交增值税是这样吗？

齐红老师解答 2021-11-10 15:22

是的，这个分录是正确的。

快账用户8603 追问 2021-11-10 15:25

如果下个月我的税额销项大于进项+留底的，怎么做分录啊

齐红老师解答 2021-11-10 15:32

。借转出未交增值税贷未交增值税。

您好，您好，借未交增值税，待转出未交增值税。

2021-11-10

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-11-24

同学你好，月末时，无论进大于销，还是销大于进，都做分录，借，应交税费-应交增值税-销项，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项。

2021-12-04

您好，进大于销，不用做账务处理，直接申报留底就可以

2024-07-03

ُ借：应交税费-应交增值税-销项税额200000 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额200000

2024-01-07

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