小规模纳税人，请问以前会计把每次开票收入的应交税费都做了明细（按一般纳税人销售做了）,应交税费-应交增值税（销项税额），需要缴纳的就做了结转到未交增值税里面，我后期是不是也只能按这样明细做？我想把科目明细表的应交税费的明细给删除掉显示该科目已使用不可删除

A公司与甲公司签订了销售一批电脑的合同，合同约定:电脑销售价款90万元，同时提供“延长保修”服务，即从法定质保一年到期之后的三年内，A公司将对任何损坏的部件进行保修或更换。该批电脑和“延长保修”服务各自的单独售价分别为90万元和10万元。该批电脑的成本为50万元。而且基于其自身经验，A公司估计维修在法定型质保的一年保修期内出现损坏的部件将花费4万元。第1年A公司维修费3万元，第2年支付维修费2万元。假设不考虑增值税。假设维修支出全部以银行存款支付。要求:对A公司的上述业务进行会计处理:(1)销售电脑时;(2)预计法定质保支出;(3)第一年支付维修费用;(4)第2年支付发生维修费用;(5)第2年末确认收入。(单位:万元)一共7笔分录

在财务管理中计算npv为什么有时候是年金求现值有时候是终值求现值，有时候又是同时都有

甲公司是一家手机销售公司，2024年3月1日，甲公司向乙公司销售100部手机，单位销售价格为3390元，单位成本为2000元，开出的增值税专用发票上注明的销售额为30万元，增值税额为3.9万元。手机已经发出，但款项尚未收到。根据协议约定，乙公司应于2024年12月31日之前支付货款，在2025年3月31日之前有权退回未销售完的手机。甲公司根据过去的经验，估计该批手机的退货率约为20%。在2024年12月31日，甲公司对退货率进行了重新评估，认为只有10%的手机会被退回。甲公司为增值税一般纳税人，实际发生退回时开具红字增值税专用发票，假定手机发出时控制权转移给乙公司。要求:对下列业务进行会计处理:(1)3月1日销售手机，确认收入与销售成本;(2)12月31日重新评估退货率，调整收入与销售成本(单位:万元)一共四笔分录

公司购入一项自用写字楼（不动产），以银行存款支付增值税专用发票所列的价款

给员工报销费用打款时误把备注填成工资了，让员工退回来，重新按照费用报销打款可以吗

某公司租赁设备，期限8年，年利率为10%,计算以下付款方案的现值(1)从第4年开始每年年初付款4万元，至第8年年初结束；(2)第1到6年每年年末支付3万元，第7年年末支付4万元，第8年年末支付5万元。

12月末,企业库存现金总账借方余额1000元,银行存款总账借方余额65000元,其他货币资金总账借方余额34000元,实收资本总账贷方余额300000元。12月末资产负债表中“货币资金”项目应该填列多少元?

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4.甲公司为居民企业，2022年度有关财务收支情况如下（不考虑其他因素）：.（1）销售商品收入5000万元，出租一台设备的租金收入200万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元；-（2）税收滯纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元，合同违约金支出20万元（3）实际发生与生产经营有关的业务招待费70万元-（4）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。•己知：企业所得税税率为25%；在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5%0。•（5）计算2022年度甲公司应纳企业所得税税额。•

金蝶kIs专业版 销售出库可以直接导入吗