老师，20年我们做了一笔分录计提19年残疾人保障金，没有缴纳这笔钱，账务处理是：借：管理费用-税费-其他税费 101801.05贷：应交税费-残疾人保障金 101801.05。 今年实际缴纳101417.83，分录怎么做
你好，去年底扣了企业所得税吗？如果抵扣了的话，借应交税费贷银行。
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老师咨询个事:19年挂的账，20年来的票，实际是19年的费用，但是我没有会计处理在先，我们3月份准备注销这家公司了，汇算清缴的时候这笔发票可以放在19年冲减费用吗？19年做了一笔分录借:其他应收款贷:银行存款 20年2月来票做的一笔分录借:主营业务成本贷:其他应收款
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老师，我在缴纳社保的分录一直没分开单位和个人的来做，也就是在计提时：借 管理费用，贷应付职工薪酬 发放时：借 应付职工薪酬 贷：其他应付款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时：借：管理费用 贷：银行存款 今年的分录一直是这样做，现在明细表的其他应付款—个人社保，贷方余额是−1万多，能调整吗？
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老师，20年我们做了一笔分录计提19年残疾人保障金，没有缴纳这笔钱，账务处理是：借：管理费用-税费-其他税费 101801.05贷：应交税费-残疾人保障金 101801.05。 今年实际缴纳101417.83，分录怎么做
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老师，想请问一下，缴纳残疾人保障金的会计分录应该怎么写？借：管理费用-残疾人保障金 贷：银行存款 的话，是否要过 应交税费-应交残疾人保障金 科目，谢谢。
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我公司是小规模纳税人，2021年的时候暂估了一笔管理费用，其中有一笔20万的款项一直没收到发票，所以汇算清缴的时候进行了费用调增，补交了税。今天对方把票开给了我们，这笔费用做账要怎么处理？（暂估时：借管理费用-暂估，贷应付账款-暂估；）
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已经抵扣了
做下面这个分录就可以的。
是的，但是中间的差额怎么办
你好，差额红冲了就行，你们以后还交吗？如果不交的情况下借应交税费，借管理费用负数。
摘要：冲预提19年残疾人保障金借：管理费用-101801.05 贷：应交税费：-101801.05
对的是的，是这么做的。这个金额不对，应该是101801.05-101417.83
我当时这样做的分录，可以吗
你好，可以的，可以这么做的。
这样做是对的是不，不会影响去年的企业所得税是不
不用走 以前年度损益调整吧
是的，可以不用调整的，可以这么做。
好的 感谢老师
不要客气，工作愉快。