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老师,你好!小规模减免增值税的分录:借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-增值税减免,这笔分录到底是每月做还是每季度做?

2021-11-07 13:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-07 13:40

您好,是没季度完成,您的分录没问题

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快账用户8868 追问 2021-11-07 13:49

老师,你好!我还想再请教一个问题,就是关于培训机构收的学费,在实际工作做账时,把每一笔学费收入都不能立刻确认收入吗?都只能做预收账款吗?因为像培训机构每个学生课时、科目都不一样,而且学生又多,如果每笔都只能收的时候做预收账款,然后分期确认收入的话太繁琐了

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齐红老师 解答 2021-11-07 15:46

您好,那您只能把课时明细统计清楚,否则核算不准确

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快账用户8868 追问 2021-11-07 16:21

老师,再请问下支付劳务费和代扣个税且这个个税由公司承担,那么整个过程涉及的分录应该怎么写?如果这个个税由个人承担分录又该如何写?

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齐红老师 解答 2021-11-07 17:44

您好,若公司承担个人所得税,应当返算税前金额计入成本费用,若个人承担个人所得税,则按税前金额计算个人所得税,不需要返算

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快账用户8868 追问 2021-11-07 17:59

老师,没太懂,可否麻烦老师这个分录,这样就一目了然了

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齐红老师 解答 2021-11-07 19:40

您好,分录相同,借成本费用,贷其他应付款,借其他应付款贷应交税费应交个人所得税,

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您好,是没季度完成,您的分录没问题
2021-11-07
到季末做一笔分录就行,每月不需要吧? 是的
2021-04-12
你好 借:应交税费—应交增值税 贷:营业外收入
2021-01-19
是的,你的理解是对的。
2024-07-17
你好 小规模增值税减免是要将应交税费-应交增值税转到营业外收入 这笔分录是在当季度做
2021-04-16
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