2019年5月,某木制品加工企业(一般计税方法纳税人)提供的增值税计税资料如下,计算当期应纳增值税税额并做出相应的会计分录。 (1)销售刨光材,给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520 000元,给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127 916元;销售原木,开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43 600元。馈赠刨光材给关系单位,其成本为30 000元,同类产品的不含税售价为40 000元;职工食堂耗用外购材料35 000元
你好，请把题目完整发一下
-
Q
2019年5月,某木制品加工企业(一般计税方法纳税人)提供的增值税计税资料如下,计算当期应纳增值税税额并做出相应的会计分录。 (1)销售刨光材,给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520 000元,给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127 916元;销售原木,开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43 600元。馈赠刨光材给关系单位,其成本为30 000元,同类产品的不含税售价为40 000元;职工食堂耗用外购材料35 000元
-
Q
能是问不“出方《一未交增值祝”科白的借力。[案例2=104]5月，某木制品加工企业(一般计税方法纳税人）提供的增值税计积资料如下，计算当向应纳增值税税额并做出相应的会计分录。(1)销售刨光材，给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元，给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元；销售原木，开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元。馈赠刨光材给关系单位，其成本为30000元，同类产品的不含税售价为40000元；职工食堂耗用外购板材35000元。(2)本月购进板材，取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元；从林场购进原木，取得的销售发票上注明的金额为72000元；取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为40000元；委托运输公司运送所购进的原木，支付运输费用并取得增值税专用发票，发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。(3)上期尚未抵扣完的进项税额为4800元，本月已缴增值税16000元。(4)该企业对原材料成本的核算采用实际成本法。以上款项均以银行存款收付，原材均已验收入库。
-
Q
某木制品加工企业为增值税一般计税方法纳税人，2019年5月提供的增值税计税资料如下，计算当期应纳增值税税额并做出相应的会计分录 (1）销售刨光材，给增值税一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元，给简易计税方法纳税人开具普通发票上注明的销售额为127916元，销售原木，开具的普通发票上注明的销售额为43600元。馈赠刨光材给关系单位，其成本为30000元，同类产品的不含税售价为40000元：职工食堂耗用外购材料35000元。 (2）本月购进板材，取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元，购进原木，取得的增值税专用发票上注明的金额为72000元，取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为40o00元，委托运输公司运送所购进的原木，支付运输费用并取得增值税专用发票，发票注明运费5000元、增值税税额450元。(3）上期尚未抵扣完的进项税额为4800元，本月已缴增值税16000元。 (4）该企业原材料成本的核算采用实际成本法。以上款项均以银行存款收付，原材料均已验收入库。
-
Q
1.某木制品加工企业为增值税一般纳税人，5月提供的增值税计税资料如下，计算当期增值税销项税额并做出相应的会计分录。(1)销售刨光材（税率13%），给增值税一般纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额（不含税）为520000元，给小规模纳税人开具普通发票上注明的销售额为127916元；销售原木（税率9%），开具的普通发票上注明的销售额（含税）为43600元。馈赠刨光材给关系单位，其成本为30000元，同类产品的不含税售价为40000元.职工食堂耗用上月外购材料35000元(不含税)，上月外购材料（税率13%）的进项税额已经抵扣过。
-
Q
1.某木制品加工企业为增值税一般纳税人，5月提供的增值税计税资料如下，计算当期增值税销项税额并做出相应的会计分录。(1)销售刨光材（税率13%），给增值税一般纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额（不含税）为520000元，给小规模纳税人开具普通发票上注明的销售额为127916元；销售原木（税率9%），开具的普通发票上注明的销售额（含税）为43600元。馈赠刨光材给关系单位，其成本为30000元，同类产品的不含税售价为40000元.职工食堂耗用上月外购材料35000元(不含税)，上月外购材料（税率13%）的进项税额已经抵扣过。
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
(2)本月购进板材,取得的增值税专用发票上注明的金额为180 000元;从林场(小规模纳税人）购进原木,取得的增值税专用发票上注明的金额为72 000元,取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为40 000元;委托运输公司运送所购进的原木,支付运输费用并取得增值税专用发票,发票上注明的运费为5 000元、增值税税额为450元。 (3)上期尚未抵扣完的进项税额为4 800元,本月已缴增值税16 000元。 (4)该企业对原材料成本的核算采用实际成本法。以上款项均以银行存款收付,原材料均已验收入库。
业务1销项税额的计算是 520000*0.09+127916/1.09*0.09+43600/1.09*0.09+40000*0.09=64561.87
进项税额转出计算是35000*0.09=3150
老师，是会计分录怎么写
业务2可以抵扣进项税额是 180000*0.13+72000*0.03+450=26010
当月应交增值税的计算是 46561.87-26010-4800-16000=-248.13
老师会计分录
这个题目怎么写会计分录呀
不会啊，所以才问的
1借银行存款520000*1.09=566800 贷主营业务收入520000 应交税费销项税额46800
借银行存款127916 贷主营业务收入127916/1.09=117354.13 应交税费-简易计税127916-117354.13=10561.87
借银行存款43600 贷主营业务收入40000 应交税费销项税3600
借营业外支出35200 贷库存商品30000 应交税费销项税5200
借应付职工薪酬39550 贷原材料35000 应交税费进项税额转出4550