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借用个人证书资质。有借用协议，公户汇款，没有票据，怎么做账务处理？
2021-10-30 12:08
2021-10-30 12:10
直接按无票的成本或费用处理，做会计账务处理。在企业所得税汇算清缴时，按无票的成本或费用，调增应纳税所得额，补交企业所得税。
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怎么做会计分录呢？
假定是费用的话，分录是： 借：管理费用——劳务费 贷：银行存款
老师好，按成本或费用哪个账务处理更合适呢？
按费用处理，就是这样的处理。
老师好，个人帮公司垫付礼金10万，公司公户已支付给个人，无票，怎么做账务处理？
一、只能这样的处理，就是垫付礼金计入招待费。 二、垫付时，分录是： 借：管理费用——招待费 贷：其他应付款——XX个人 三、支付时，分录是： 借：其他应付款——XX个人 贷：银行存款 四、只能按无票的费用处理了。在企业所得税税前不能列支无票的费用，需要在企业所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额，补交企业所得税
可以用营业外支出吗？
可以用营业外支出处理。最终在企业所得税汇算清缴时，按营业外支出调增应纳税所得额。