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4、某自行车厂(增值税一般纳税人)生产销售自行车,出厂平均不含税单价为280元/辆。2019年5月末留抵税额3000元,6月该厂购销情况如下: (1)向当地百货大楼销售800辆自行车,百货大楼当月付清货款后,自行车厂给予了8%的现金折扣。 (2)向外地特约经销点销售500辆自行车,当期销售自行车发出包装物收取押金56500元,本月没收逾期未收回的包装物押金47460元。 (3)购进自行车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计27000元;支付运输公司(一般纳税人)运费,取得增值税专用发票上注明运费金额15000元。 (4)销售本厂2008年购买的自用机器一台,取得含税收入120000元。 要求:根据上述资料,回答下列问题: (1)计算业务(1)的增值税销项税。 (2)计算业务(2)的增值税销项税 (3)计算业务(4)应纳增值税

2021-10-28 22:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-10-28 22:44

好的,同学,稍等一下

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齐红老师 解答 2021-10-28 22:52

1.800*280*11%=24640 2.500*280*11%+47460/1.11*0.11=20103.24 3.120000/1.03*0.02=2330.1 同学,你看下这个计算哈

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快账用户4692 追问 2021-10-28 22:53

好的我看看先

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齐红老师 解答 2021-10-28 23:00

同学,那个税率是13%,不好意思

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