演示账套

增值税计算题2 甲制药厂为增值税一般纳税人，主要生产和销售降压药、降糖药及免税药。2019年9月有关经济业务如下： 1、购进降压药原料，取得的增值税专用发票上注明的税额为85万元，支付其运输费取得的增值税专用发票上注明的税额为1.32万元； 2、购进免税药原料，取得的增值税专用发票上注明的税额为51万元，支付其运输费取得的增值税专用发票上注明的税额为0.88万元；已知：降压药、降糖药增值税税率为13%，成本利润率10%。取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。要求：计算甲制药厂2019年9月增值税应纳税额。请问一下第二题怎么写

2021-10-25 15:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-25 15:52

你好，没有销售吗？你这个题干都是进项

快账用户5065 追问 2021-10-25 15:53

增值税计算题2 甲制药厂为增值税一般纳税人，主要生产和销售降压药、降糖药及免税药。2019年9月有关经济业务如下： 1、购进降压药原料，取得的增值税专用发票上注明的税额为85万元，支付其运输费取得的增值税专用发票上注明的税额为1.32万元； 2、购进免税药原料，取得的增值税专用发票上注明的税额为51万元，支付其运输费取得的增值税专用发票上注明的税额为0.88万元； 3、销售降压药600箱，取得含税价款678万元，没收逾期未退还包装箱押金22.6万元。 4、将10箱自产的新型降压药赠送给某医院临床使用，成本4.64万元/箱，无同类药品销售价格。 5、销售降糖药500箱，其中450箱不含增值税单价为1.5万元/箱，50箱不含增值税单价1.6万元/箱。已知：降压药、降糖药增值税税率为13%，成本利润率10%。取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。要求：计算甲制药厂2019年9月增值税应纳税额。

快账用户5065 追问 2021-10-25 15:53

你好老师这是一整题题目

齐红老师解答 2021-10-25 15:55

甲制药厂2019年9月增值税应纳税额=-85-1.32-51-0.88%2B（678%2B22.6）/1.13*0.13%2B4.64*1.1*10*0.13%2B450*1.5*0.13%2B50*1.6*0.13