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老师你好,我想问下第5题,递延所得税资产和负债影响的也是所得税费用等这种科目,跟应交所得税有什么关系?

老师你好,我想问下第5题,递延所得税资产和负债影响的也是所得税费用等这种科目,跟应交所得税有什么关系?
2021-10-21 12:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-21 12:23

学员你好,他们不仅影响所得税费用,还影响应纳税所得额,递延所得税资产会导致纳税调增,递延所得税负债会导致纳税调减

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快账用户8591 追问 2021-10-21 12:42

能结合这道题,讲下这个递延所得税资产与负债怎么调整应纳税所得额的么?

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齐红老师 解答 2021-10-21 12:58

这道题递延所得税负债年末3-年初2=1,说明本期少交1万元所得税,递延所得税资产年末3-年初5=-2说明本期少交2万元所得税

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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