小规模纳税人，上季度45万额度超了，需要交增值税，税金4800，增值税和附加税如何做分录，下个月交的时候又怎么做分录？
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。 集体附加税借借税金及附加贷应交税费附加税。
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老师，请问小规模纳税人季度销售额没超过45万元，免征增值税，季度末的时候需要计提税金及附加再做免税冲减分录吗？
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老师，小规模纳税人季度不超过45万不用交增值税，这个分录怎么做
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小规模纳税人，上季度45万额度超了，需要交增值税，税金4800，增值税和附加税如何做分录，下个月交的时候又怎么做分录？
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小规模纳税人季度未超过45万，每个月有收入的时候增值税分录怎么做呢？
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老师，请问小规模纳税人一季度超了45万，平时开票时税已经交了，但超了45万，季度后申报增值税时又补了附加税，这个附加税该怎么做帐
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼可收回13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求(6)编制2×23年6月30日甲公司确认公允价值变动的会计分录。
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼的可回收金额13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求4)计算22年12月31日甲公司应为该投房地产计提的减值损失金额,并编制甲公司确认租金、计提折旧和计提减值的会计分录。(S)编制23年1月1日甲公司变更投房计量模式的分录
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼的可回收金额13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。2)计算甲公司2×21年度对该写字楼应计提的折旧金频,并编制相关会计3)编制2×21年12月31日甲公司出租该写字楼的相关会计分录。
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下一个月借应交税费，应交增值税 应交税费附加税 贷银行。
一个季度完了，应该有个汇总的增值税吧，不用交税的，借税金金额，贷营业外收入？
不用把一个季度的汇总吗
你好，不是已经超过了45万吗？
已经超过了就不可以结转到营业外收入的。
我知道，我的意思没超过的要做一个总的应交税金，贷营业外收入，超过的不用计提增值税吗？下月缴纳吗？
如果需要交税，不用做其他的，直接下一个月交税的时候借应交税费，贷银行存款就可以了。
就像一般纳税人，如遇需要增值税的，计提借转出未交增值税，贷未交增值税？
那如果做了计提的怎么办
你好，小规模的不需要做，不用那么麻烦。
这种情况怎么处理？
当时怎么转出未交增值税的？
确认收入的分录怎么做的？你能写一下完整的吗？
看嘛，第二张是计提的
这是做收入的时候分录
你确认收入，这个分录是正确的，就是应交税费，应交增值税。
然后呢，把这个应交税费应交增值税结转到哪里啦？
第二张图，我像一般纳税人一样计提增值税和附加税了呀
二张图片借转出未交增值税，贷未交增值税，那你的转出未交增值税还有应交税费，应交增值税是不是都有余额？
如果是的话，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费应交增值税做这个。
你看我问题里的第一张图片，有一个转出未交增值税的负数金额
借应交税费应交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。