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甲食品加工厂(增值税一般纳税人,适用税率13%)2019年09月发生下列业务: (1)向农民收购小麦(属于初级农产品,税率9%)20吨,收购凭证上注明价款20 000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工成增值税税率为13%的食品,支付加工费价税合计904元,取得增值税专用发票;(2)从县城某工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,支付价税合计款4 120元;(3)将以前购入的12吨玉米渣(属于初级农产品,税率9%)对外销售10吨,取得不含税销售额25 000元,将2吨玉米渣无偿赠送给客户; (4)生产钙奶饼干(属于13%的货物)销售,开具的增值税专用发票上注明销售额120 000元

甲食品加工厂(增值税一般纳税人,适用税率13%)2019年09月发生下列业务:
(1)向农民收购小麦(属于初级农产品,税率9%)20吨,收购凭证上注明价款20 000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工成增值税税率为13%的食品,支付加工费价税合计904元,取得增值税专用发票;(2)从县城某工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,支付价税合计款4 120元;(3)将以前购入的12吨玉米渣(属于初级农产品,税率9%)对外销售10吨,取得不含税销售额25 000元,将2吨玉米渣无偿赠送给客户;
(4)生产钙奶饼干(属于13%的货物)销售,开具的增值税专用发票上注明销售额120 000元
2021-10-20 13:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-20 13:24

你好,需要计算做好了给你

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齐红老师 解答 2021-10-20 13:26

1当期可以抵扣进项税额是 20000*10%+904/1.13*13%+4120/1.03*3%=2224

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齐红老师 解答 2021-10-20 13:29

2.当期销项税额的计算是 25000/10*12*13%+120000*13%+11300/1.13 =3120+15600+1300=20020

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齐红老师 解答 2021-10-20 13:30

3当期进项税额转出是4520/(1-9%)*9%= 1当期可以抵扣进项税额是 20000*10%+904/1.13*13%+4120/1.03*3%+54=2278

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齐红老师 解答 2021-10-20 13:30

应交增值税的计算是 20020-2278+进项税额转出

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快账用户5876 追问 2021-10-20 13:34

老师,请问一下,20000*10%,这个10%是什么呀?

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快账用户5876 追问 2021-10-20 13:34

请问老师:不是9%嘛!

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齐红老师 解答 2021-10-20 13:43

是抵扣率,制造13%的按照10%抵扣

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相关问题讨论
你好,需要计算做好了给你
2021-10-20
你好请把题目完整发一下
2022-05-12
你好! -20000×0.1-904/1.13×0.13-4120÷1.13×0.13+25000×0.13+2×0.09=应交增值税 转出进项2×0.09
2022-05-12
题目不完整无法解答问题的哦
2022-05-12
你好,请把题目完整发一下
2021-11-15
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