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老师,你好!发现以前年度的会计分录错误,错误的是 借:管理费用,贷:库存现金,正确的应该是借:管理费用,贷:其他应付款,金额是没问题的,请问怎么调整啊?

2021-10-20 12:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-20 12:56

借库存现金贷其他应付款。

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快账用户9566 追问 2021-10-20 12:58

以前年度的,不用通过以前年度损益调整吗?

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齐红老师 解答 2021-10-20 13:01

不涉及到损益类科目的不需要

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快账用户9566 追问 2021-10-20 13:20

老师,还有个问题,发现2019年一笔分录借:管理费用,贷其他应付款,多记了,请问怎么调整啊?

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齐红老师 解答 2021-10-20 13:21

借其他应付款贷,以前年度损益调整或者是库存管理费用,因为你涉及到去年抵扣所得税,可以直接冲今年的管理费用。

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快账用户9566 追问 2021-10-20 13:25

这笔管理费用当时是没收到发票,2019年所得税申报时已经填增了这笔费用,那还要考虑所得税吗?

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齐红老师 解答 2021-10-20 13:28

不需要考虑借其他应付款贷,以前年度损益调整。

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齐红老师 解答 2021-10-20 13:28

借以前年度损益调整贷利润分配。

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快账用户9566 追问 2021-10-20 13:30

谢谢老师!

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齐红老师 解答 2021-10-20 13:36

不用客气,工作愉快。

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