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Q

你好，计提企业所得税如何做分录，企业有免减部分如何做分录？扣企业所得税如何做分录

2021-10-19 20:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-19 20:21

你好计提，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提分录扣企业所得税，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

快账用户7998 追问 2021-10-19 20:24

之前计提的要冲销是吗，然后按实际计提

齐红老师解答 2021-10-19 20:26

你好，之前是多计提了吗？

你好计提，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提分录扣企业所得税，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2021-10-19

你好；借所得税费用；贷应交税费-应交企业所得税；缴纳：借应交税费-应交企业所得税贷银行存款

2022-07-08

您好小规模企业所得税减免不需要写分录

2020-10-15

你好，计提企业所得税分录是借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

2021-04-20

这个借所得税费用，贷应交税费，应交企业所得税。

2024-01-03

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