我司8月底人民币账户余额100元（对账单），9月银行存款人民币账户借方发生额11.23元，贷方发生额10元，9月人民币账户余额为100+11.23-10=101.23，但是9月对账单上余额为100元。 我通过查凭证，相差的就是这笔分录摘要收息借银行存款-美元借财务费用-利息收入负数。 所以老师我不知道怎么办了这笔分录。
借，财务费用，汇兑损益 贷，银行存款1.23
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我司8月底人民币账户余额100元（对账单），9月银行存款人民币账户借方发生额11.23元，贷方发生额10元，9月人民币账户余额为100+11.23-10=101.23，但是9月对账单上余额为100元。 我通过查凭证，相差的就是这笔分录摘要收息借银行存款-美元借财务费用-利息收入负数。 所以老师我不知道怎么办了这笔分录。
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2、海昌进出口公司采用当日汇率对外币业务进行折算，逐笔结转汇兑损益，并按月计算汇兑损益。该公司201x年12月31日有关外币账户期末余额如下（期末汇率为100美元＝613.45元人民币）：应收账款100万美元；应付账款50万美元；银行存款200万美元。该公司下一年1月份发生外币业务如下：（1）1月5日，对外销售产品一批，销售收入为100万美元，当日汇率为100美元＝613.05元人民币，款项尚未收回。（2）1月10日，从银行借入短期外币借款20万美元，当日汇率为100美元＝612.86元人民币（3）1月12日，从国外免税进口原材料一批，50万美元，款项由外币存款支付，当日汇率为100美元＝613.02元人民币；（4）1月20日，收到1月5日赊销款100万美元，当日汇率为100美元＝613.12元人民币；（5）1月31日，偿还1月10日借入的外币20万美元，当日汇率100美元＝612.95元人民币。根据上述背景资料，编制该企业1月份外币业务的会计分录；计算1月份的汇兑损益，并进行账务处理。（1）编制1月份外币业务的会计分录；（2）计算1月份的汇兑损益并进行账务处理。
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四、业务题(共51分)120)率外务进行折算，并计算汇兑损益。该企业2020年月31日有关外币账户期末余额如下(期末即期汇率1欧元=11元人民币):应收账20万欧元;应付账款10万欧元;银行存款40万欧元。该企业2020年9月份发生如下外币业务:93销售品销售收入为40万欧元，当日汇率为1欧元=10.5元人民币，款项尚未收回。29月9日从银行借入短期外币借款30万欧元，当日汇率为1欧元=10.8元人民币。9月20日购进原材料一批，价款总计20万欧元，款项尚未支付，当日汇率为1欧元=11元人民币。④9月26日收到8月8日赊销款15万欧元，当日汇率为1欧元=11.5元人民币。⑤9月30日偿还7月10日借入的外币30万欧元，当日汇率为1欧元=11元人民币。要求:(1)编制该企业9月份外币业务的会计分录(假设不考虑所发生的各项税费);(2)计算9月份的汇兑损益并进行账务处理。(答案中的金额单位用万元表示)
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2×19年9月30日，甲公司银行存款日记账的余额为411000元，同日转来银行对账单的余额为465000元。经查,发现以下几种出入情况1)9月10日，公司委托银行收取一笔金额为30000元的款项。银行已收妥入账，但公司尚未收到收款通知。2）9月20日，公司存入银行的33000元的款项,出纳员误>300003)9月24日，银行将本公司存入的一笔款项串户记账，金额为16000元。4）9月26日，公司开出转账支票张，金额为72000元。持票人尚未到银行办理转账手续。5）9月28日，存入银行支票一张，金额为15000元。银行已承办，企业已凭回单记账，对账单并没有记录。6）9月30日,银行收取借款利,息20000元,企业尚未收到支息通知。要求：根据上述资料，编制银行存款余额调节表，并判断双方记账的正确性。
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佳佳老师好，我想请问：我司3月收到外币美金资本金99967，FDI入账登记函上有注明本次拟验出资额687852.93元，折算汇率6.8808 请问分录是这样做吗？ 借：银行存款-资本金账户 687852.93元 贷：实收资本-A公司 687852.93元 在3月18日发生付款，付货款（银行结汇到人民币账户，回单中显示汇率 6.870257282）美金8369.41 人民币金额：57500元 借：应付账款 57500元 贷：银行存款-资本金 57500元 在4月5日支付服务费，银行结汇到人民币账户，回单中显示汇率 6.870097899）美金837.35 人民币金额：6000元 借：管理费用 6000 贷：银行存款-资本金 6000元 请问这样做账对吗？
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所以老师是我的分录做错了对吗
对的，你的处理没问题的
那老师您这笔分录是啥意思
老师我理解的汇兑损益是每个月末发生外汇业务就用发生日汇率和月末最后一天汇率差✖外汇账户月末余额
那老师月末发生业务的话，外汇账户是不是要做汇兑损益分录？购汇9月22号付汇9月23号，那业务发生算23号？因为汇兑损益需要业务发生日和月末最后一天汇率差
汇兑损益是根据期末外币余额来处理的
如果没有外币余额就不存在了
有外币余额的其中美元账户的余额用月末最后一天的汇率减去月末第一天的汇率，因为他没有发生业务，最后算下来的差额，加上欧元账户发生业务当天汇率和最后一天的汇率差，算出来的差额，这样美元差额加上欧元差额就是汇兑损益金额A 八月底的银行存款余额，加上九月份银行存款借方，减去九月份银行存款贷方，减去九月份的汇兑损益A，就得到九月份期末银行存款余额B 现在的情况是减去A之后得到的C和B相差一百多块钱。
我都不知道这个差额就是外汇账户产生的这个差额，跟本应该有的差额为什么会相差
我没太看明白你后面要表述的是什么意思，就感觉阐述挺复杂的。实际上月末的汇兑损益很简单。你就直接看一下你月末的外币乘以月末的汇率，它应该有的金额。再看一下你之前实际作战之后的余额，差额是汇兑损益部分。
老师说的对，但是我算下来这个差额跟你说的话里面的应该有的差额不一致
你这个差不一致的原因是从哪里形成的？
老师请看我详细写了出来，请教老师
你现在是指哪里有差异，你这两个表发出来。
最后汇兑损益金额表1是120.71元（应该得到的正确的数字）表2是125.78元（与正确数字相差5.07元）
那你在收费和支付那个汇率的时候，那个业务完结当天也会有汇率差异啊，也要调整啊。
老师怎么调整
请教老师
就是说你月末的那个汇率调整，就是按前面我跟你讲的，但如果说你在那个一个月之中，你存在搜外币或者是支付外币你搜或者是支付的时候，它的汇率和你上一个月月末的汇率有差异，这一部分你要调整到财务费用啊。
搜外币这是啥意思
怎么计算呢老师
知道了是收外汇
那我9 月份收汇付汇跟8月还有关系？
就比方说你那个外币有50个美元，对不对，那么你在十号的时候支付了20个美元，那你支付20美元的时候，你账上的那个美元的价值，还是按照上一个月月末的汇率来体现的呀，但是你再付那个钱的当期，肯定是按照那个十号当天的汇率，这个时候的汇率差异率也要调整。
你这个根本就不用自己去算，你只需要月末把对账单打出来，然后看一下你账上核对账能差多少，这个差额就是你整个的汇率的一个差异，这个是错不了的。
我来试试谢谢老师
你按这样子去处理一下，看一下。