演示账套

歺饮企业，，上任财务作帐思路是这样，过来的发票先认证，没付款，到下个月付款时再做帐，请问，我这个月拿到已付款的记帐联，但已做抵扣的发票该如何作帐？银行是按含税价格付款的，原材料只能按不含税入帐，那另一个科目怎么做？如何做平这笔分录？

2021-10-16 10:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-16 10:25

你好，并不是不认证没付款就不做帐的，借原材料等应交税费-待认证进项税额贷银行存款等

快账用户2102 追问 2021-10-16 10:28

老师，这是张7月份的发票，前面缺进项发票，他先认证了，这个月10月份付款，他后面附的是原材料入库单和记帐联

齐红老师解答 2021-10-16 10:30

同学，那你前面做的什么分录呢

快账用户2102 追问 2021-10-16 10:55

一般这种情况，发票来了，当月认证，当月就要做帐的，不管是否付款，这样就不乱对吗

齐红老师解答 2021-10-16 10:55

是的，你的理解是正确的

快账用户2102 追问 2021-10-16 12:47

我这个月拿到已付款的记帐联，但已做抵扣的发票该如何作帐？银行是按含税价格付款的，原材料只能按不含税入帐，那另一个科目怎么做？如何做平这笔分录？这是之前财务弄的，我不知如何平帐

快账用户2102 追问 2021-10-16 12:50

上个月这张发票已认证，进项发票又只有一笔总数，很乱，已认证肯定已做帐，不然增值税进项不对的，所以这个月我拿着这张记帐联该怎么做？

齐红老师解答 2021-10-16 12:58

同学，这个问题我前面问了你，之前的分录做的什么？你不说之前分录我怎么知道你要平什么帐怎么给你出分录呢

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