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增值税和附加税合并申后,异地预缴的增值税和附加税怎么申报呢?

2021-10-14 22:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-14 23:09

你好,异地预缴增值税后,城建和附加按照异地的税率预缴,回所在地后,用当期计算的应缴增值税减去异地预缴数,即为应补缴数,并以此为计税依据,计算出本地应补缴的附加费,异地和本地间附加税征收率如不一致的,也不再补缴

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快账用户3215 追问 2021-10-14 23:13

那当期计算的应缴增值税小于异地预缴数该怎么申报呢?

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齐红老师 解答 2021-10-14 23:18

不足部分留待下期继续抵减

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快账用户3215 追问 2021-10-14 23:19

那本期附加税就不用管对吧

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齐红老师 解答 2021-10-14 23:22

未产生应缴增值税,不用缴附加税

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齐红老师 | 官方答疑老师

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