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请问老师,税控盘的280元技术维护费怎么做账?

2021-10-14 15:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-14 15:46

你好,是小规模纳税人,还是一般纳税人发生的税控盘的280元技术维护费? 

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快账用户4083 追问 2021-10-15 08:27

一般纳税人

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齐红老师 解答 2021-10-15 08:27

你好 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。

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快账用户4083 追问 2021-10-15 11:43

申报表怎么填?

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齐红老师 解答 2021-10-15 11:43

你好,这个款项是当期就全额抵扣了?  

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快账用户4083 追问 2021-10-15 11:46

这个月付的,下个月申报是抵

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齐红老师 解答 2021-10-15 11:48

你好,请看这个表格 

你好,请看这个表格 
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快账用户4083 追问 2021-10-15 12:11

填到附表4里,就可以抵减进项是吧?

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齐红老师 解答 2021-10-15 14:03

你好,是抵扣增值税应纳税额 

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快账用户4083 追问 2021-10-15 14:07

嗯,明白,是我没表达清楚

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齐红老师 解答 2021-10-15 14:07

祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以平价,谢谢。

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你好,是小规模纳税人,还是一般纳税人发生的税控盘的280元技术维护费? 
2021-10-14
借管理费用办公费 贷银行存款 需要抵扣借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数
2022-02-28
您好,是的,可以全额抵减增值税的。 借 应交税费-应交增值税(减免税款) 贷 管理费用
2021-03-19
你好,买税控盘可以全额抵税的账务处理,支付时: 借:管理费用 贷:银行存款 一般纳税人抵减时: 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用 小规模纳税人,抵减时: 借:应交税费—应交增值税 贷:管理费用
2020-12-22
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