老师，你好，我公司卖使用过2手固定资产装载机一台，买进和卖出都没有发票，请问这笔业务增值税如何申报 我司是小规模企业，季度销售额已经超过45万。
你好，是买来自己用然后再销售出去的吗？
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老师，你好，我公司卖使用过2手固定资产装载机一台，买进和卖出都没有发票，请问这笔业务增值税如何申报 我司是小规模企业，季度销售额已经超过45万。
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2、小规模纳税人 习题1：大连益丰电器有限公司为增值税小规模纳税人，按月份进行纳税申报，2019年10月10日进行9月份的纳税申报。 9月份有关业务如下 ①企业销售给大连亿莘商贸有限公司电烤箱一台，开具通用机打发票，发票显示销售额计960元。款项尚未收到。②企业销售给大连金沙会展有限公司热水器一套，开具通用机打发票，发票显示销售额1200元、安装费226元。上述款项已经通过银行转账收讫。 ③企业销售给大连志方仓储公司冷库设备一套，开具通用机打发票，发票显示设备价款连同安装费合计26400元，款项尚未收到。 ④销售企业使用过的固定资产，取得含税收入103500元。 实训要求： 计算企业应纳税销售额，及应缴纳的增值税
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习题2:大连益丰电器有限公司为增值税小规模纳税人，按月份进行纳税申报，2019年11月10日进行纳税申报。10月有关业务如下:①销售给大连鑫华商贸有限公司电暖扇一-台，开具通用机打发票，发票显示销售额计960元。款项尚未收到。②销售给大连光明会展有限公司热水器一套，开具通用机打发票，发票显示销售额1200元、安装费226元。上述款项已经通过银行转账收讫。③销售给大连冷方仓储公司冷库设备一套，开具通用机打发票，发票显示设备价款连同安装费合计26400元，款项尚未收到。④销售企业使用过的固定资产，取得含税收入103500元。⑤购买税控盘(该企业首次购买增值税税控系统专用设备)，取得的增值税专用发票注明，不含税金额为1551.72元，税额248.28元。实训要求:计算企业应缴纳的销售额及增值税额
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2、小规模纳税人习题1:大连益丰电器有限公司为增值税小规模纳税人，按月份进行纳税申报，2019年10月10日进行9月份的纳税申报。9月份有关业务如下①企业销售给大连亿莘商贸有限公司电烤箱一台，开具通用机打发票，发票显示销售额计960元。款项尚未收到。②企业销售给大连金沙会展有限公司热水器一套，开具通用机打发票，发票显示销售额1200元安装费226元。上述款项已经通过银行转账收讫。③企业销售给大连志方仓储公司冷库设备一套，开具通用机打发票，发票显示设备价款连同安装费合计26400元款项尚未收到。④销售企业使用过的固定资产，取得含税收入103500元。实训要求:计算企业应纳税销售额，及应缴纳的增值税
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2、小规模纳税人习题1:大连益丰电器有限公司为增值税小规模纳税人，按月份进行纳税申报，2019年10月10日进行9月份的纳税申报。9月份有关业务如下①企业销售给大连亿莘商贸有限公司电烤箱一台，开具通用机打发票，发票显示销售额计960元。款项尚未收到。②企业销售给大连金沙会展有限公司热水器一套，开具通用机打发票，发票显示销售额1200元安装费226元。上述款项已经通过银行转账收讫。③企业销售给大连志方仓储公司冷库设备一套，开具通用机打发票，发票显示设备价款连同安装费合计26400元款项尚未收到。④销售企业使用过的固定资产，取得含税收入103500元。实训要求:计算企业应纳税销售额，及应缴纳的增值税
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单选题：表外融资，即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资，一般是指（）。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
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1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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是的，买回来用过了
借固定资产贷银行存款，这个是购买的， 销售出去借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款， 贷固定资产清理应交税费应交增值税， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支， 季度末的那个月，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
申报的时候，填在使用过的固定资产不含税销售额里面吗，我按2%算税，还是1%呢
你好，按照1%的就可以啊，在第十栏填写销售额。
我季度销售额已经超过45万了，不能免税了
你好在第一栏和第二栏填写。
填到销售额里面去吗？不填在使用过的固定资产是吗
你好不需要在这里面填写的，你税率按照1%就可以。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。
老师，如果我把它填在销售额里面，那么利润表的营业收入数据就对不上了
你好是的有这个差异的不一致。
这个没关系吗，
税务局会问起来，到时候你们自己写一个说明。
啊，我不会写啊。那我直接填在销售使用过的固定资产呢，是后面有影响吗
销售额也不一致，你填写到固定资产里面也是不一致的。
为什么呢，
因为你的销售额是整个增值税里面填写的销售额，即使做到了固定资产里面，他也是个销售额。
账上根本就没有做主营业务收入或者是其他业务收入，也就是说你的营业收入总是不等于你的这个增值税的销售额。