咨询
Q

2.位于县城的大华公司是增值税一般纳税人,主要从事农机生产销售业务,此外还提供农机服务。2020年5月,该公司销售农机和提供农机服务取得收入合计800万元(含税), 当月可以抵扣的增值税进项税额为60万元。请计算该公司当月应缴纳的增值税及附加税 费,并为其进行降低税负的筹划。(不考虑其他税负)

2021-10-14 09:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-14 09:37

你好,按 该公司从事的业务属于混合销售,按照税法规定,从事混合销售的公司,不同税种的业务应单独核算。如果没有进行单独核算,按照从高税率征收增值税。所以,该公司应采取分别单独核算。从而降低企业税负。题目当中取得收入合计800万元。未分别说明是哪一部分的收入。所以按应按照税率9%进行计提增值税。销项税=800*9%=72,应交增值税=72-60=12. 增值税附加=12*10%=1.2

头像
快账用户8362 追问 2021-10-14 09:45

老师您好,题目中800万元是含税价格。如果单独计算的话呢,农机服务与农机销售业务的税率一样吗?

头像
齐红老师 解答 2021-10-14 09:49

你好,换成不800/1%2B9%就是不含税的, 增值税=800/(1%2B9%)*9%=66.06 附加税=(66.06-60)*10%=0.66 你好 ,农机服务与农机销售业务的税率不一样的,你可以分解为服务和销售,单独开票 农机服务是6%的税率.

头像
快账用户8362 追问 2021-10-14 09:50

好的好的,谢谢老师

头像
齐红老师 解答 2021-10-14 09:52

你好,不客气,祝你学习进步!

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好,按 该公司从事的业务属于混合销售,按照税法规定,从事混合销售的公司,不同税种的业务应单独核算。如果没有进行单独核算,按照从高税率征收增值税。所以,该公司应采取分别单独核算。从而降低企业税负。题目当中取得收入合计800万元。未分别说明是哪一部分的收入。所以按应按照税率9%进行计提增值税。销项税=800*9%=72,应交增值税=72-60=12. 增值税附加=12*10%=1.2
2021-10-14
你好,该公司当月应缴纳的增值税=800*9%-60=12万 附加税=12*12%=1.44万
2020-03-17
同学你好,您 看下图片内容;
2022-06-04
您好,同学。 你这里农机出租正常是800*13%-60交增值税。 但是你这里农机是属于农业,可以去免税,找主管税务机关备案后可享受。
2020-03-25
您好,您这题有什么疑问
2020-05-04
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×