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老师月末进项税额和销项税额明细科目的余额怎么处理，需要这两个科目互转结平吗

2021-10-13 16:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-13 16:03

你好，分别结转到转出未交增值税里面。

快账用户9995 追问 2021-10-13 16:10

老师是这样吗！！借应交税费应交曾销项贷应交税费未缴增值税借应交税费未缴增值税贷应交税费应交增值税进项下月缴纳是借应交税费未缴增值税贷银行这样没有用到应交增值税转出未缴增值税科目可以吗？

齐红老师解答 2021-10-13 16:15

你好，可以用这个科目的。

快账用户9995 追问 2021-10-13 16:20

老师，要是按我发给你的分录把进项和销项的余额分别转到应交税费未缴增值税里了，没有用到转出未缴增值税科目，要是用怎么做分录啊

齐红老师解答 2021-10-13 16:25

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

快账用户9995 追问 2021-10-13 16:35

谢谢老师！是我看错了，你给的第一个回复就是转到转出未交增值税里

齐红老师解答 2021-10-13 16:43

不用客气，工作愉快。

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