老师你好！我在2020年的12月份交了企业所得税234.21元，我做的凭证是借：应交税金234.21元 代：其他应付款：234.21元（法人自己交的现金） 今年给我退回到银行帐户里面117.8元，我做的凭证是借：银行存款：117.8元 代：应交税金：117.8元这么做对吗？ 但是我的资产负债表还是显示应交税金是
意思是去年没有计提所得税？
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老师:我们是律师事务所，前两天开了一张5000元的代理费发票（银行已收款），今天因为对方私下和解了，退还对方4700元（备注的退代理费），5000元的发票底联已收回。银行还有300元的差额，对方说不要发票了，我之前做的凭证，借:银行存款5000，贷:主营业务收入4950.5，贷应交税费—应交增值税49.5 发票作废时直接，借:主营业务收入4653.47 借:应交税费—应交增值税46.53 贷:银行存款4700，这样做可以吗?
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老师:我们是律师事务所，前两天开了一张5000元的代理费发票（银行已收款），今天因为对方私下和解了，退还对方4700元（备注的退代理费），5000元的发票底联已收回。银行还有300元的差额，对方说不要发票了，我之前做的凭证，借:银行存款5000，贷:主营业务收入4950.5，贷应交税费—应交增值税49.5 发票作废时，借:主营业务收入4950.5 借:应交税费—应交增值税49.5 贷:银行存款5000，再做一笔无票收入，这样做对吗?
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老师，2019年12月底计提应交企业所得税是700， 2019年底计提分录是: 借:所得税费-本年预交款700 贷:应交税费_所得税700 但在2020年一月份企业所得税有优惠400元，实际只缴纳300元 2020年一月份缴纳的分录 借:应交税费_企业所得税300 贷:银行存款300 等于余额在2020年应交税费贷方为400元。 在四月份实际缴纳了600元，我就少计提了企业所得税。 四月份计提税金分录 借:所得税费200元 贷:应交税费_企业所得税200元 缴纳时 借:应交税费_企业所得税600元 贷:银行存款600元 四月份结转时我是按照计提的金额结转的，不是按照实际缴纳金额结转的 结转分录是 借:本年利润200元 贷:所得税200元， 等于我的结转金额应该结转600元的，现在少结转了400元，所以在账面的所得税科目里面就导致实际缴纳金额少了400元，请问各位老师现在怎么调整，
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老师，2019年12月底计提应交企业所得税是700， 2019年底计提分录是: 借:所得税费-本年预交款700 贷:应交税费_所得税700 但在2020年一月份企业所得税有优惠400元，实际只缴纳300元 2020年一月份缴纳的分录 借:应交税费_企业所得税300 贷:银行存款300 等于余额在2020年应交税费贷方为400元。 在四月份实际缴纳了600元，我就少计提了企业所得税。 四月份计提税金分录 借:所得税费200元 贷:应交税费_企业所得税200元 缴纳时 借:应交税费_企业所得税600元 贷:银行存款600元 四月份结转时我是按照计提的金额结转的，不是按照实际缴纳金额结转的 结转分录是 借:本年利润200元 贷:所得税200元， 等于我的结转金额应该结转600元的，现在少结转了400元，所以在账面的所得税科目里面就导致实际缴纳金额少了400元，请问各位老师现在怎么调整，急急急！！！请老师写出分录谢谢您
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老师你好！我在2020年的12月份交了企业所得税234.21元，我做的凭证是借：应交税金234.21元 代：其他应付款：234.21元（法人自己交的现金） 今年给我退回到银行帐户里面117.8元，我做的凭证是借：银行存款：117.8元 代：应交税金：117.8元这么做对吗？ 但是我的资产负债表还是显示应交税金是
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去年已经计提了，
按理说，去年你们交了应交税金这个科目就应该没有余额了啊
我也知道应该没有余额但是显示有啊！老师你帮我看看我做的凭证哪不对
去年的企业所得税交多了，今年给退回来117.8元，老师麻烦你帮我把去年和今年的凭证帮我做出来
凭证里边，没有所得税啊
发错了，去年的所得税没有计提法人直接交的现金
老师帮凭证怎么做呢
现在可以把那个账转平了 补提上年的所得税 借：利润分配-未分配利润 234.21 贷：应交税费-所得税 234.21 收到上年的退税 借：银行存款 117.8 借：应交税费-所得税 117.8
老师我按照你的把凭证都做好了，然后资产负债表还是显示有余额啊
收到上年的退税 借：银行存款 117.8 贷：利润分配-未分配利润 117.8
老师你的意思是说我在做一张这个凭证吗？借：银行存款117.8 代：利润分配－未分配利润117.8 吗
前边那笔不要了，把应交税费-所得税 117.8改为利润分配－未分配利润117.8
那也有余额啊
年初的当然有余额了。不可能重新去做去年的账啊
那这余额怎么让它抹平呢
本年抹平就是了哈，你想抹平就得把去年的账重新做，重新申报税务报表
老师的意思是说这比税金就得永远这么挂着吗
今年会有，明年就没有了啊