老师2020年企业所得税汇算清缴，税务局让补企业所得税，今年9月份补缴去年的企业所得税是不是写到9月份就可以，分录怎么写，没有成本税务局说用人工资补，我是不是要把2020年的工资做到2020年12月份里
汇算清缴交的所得税会计分录 企业所得税汇算清缴补缴税额要通过"以前年度损益调整"科目核算. 通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润,分录如下: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下: 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 调整未分配利润,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
-
Q
2019年企业汇算清缴已经缴纳企业所得税，但是因为有一笔押金账务处理错误，现在要补缴2019年企业汇算所得税。2020年第一季度企业所得税多缴了，7月已经在网上申请退企业所得税，8月3日税局已经审核通过，截止到9月份国库还没有审核退款，我想将第一季度多缴的税款，抵扣2019年的企业所得，抵扣2020年第二季度的企业所得税，需要怎么办？
-
Q
老师2020年企业所得税汇算清缴，税务局让补企业所得税，今年9月份补缴去年的企业所得税是不是写到9月份就可以，分录怎么写，没有成本税务局说用人工资补，我是不是要把2020年的工资做到2020年12月份里
-
Q
老师你好，现在在做22年企业所得税汇算清缴。有个问题想请教下就是：补缴的企业所得税是补计提回22年12月份，还是说23年哪个月做22年企业所得税汇算清缴就做在哪个月那笔计提企业所得税的分录。
-
Q
2020年9-12个月有部分工资没有入账和报个税，在2023年3月份补入账和更正申报了2020年9-12月的个税了，现在要汇算清缴2022年的企业所得税，这部分要提现吗？
热门问答 更多>
-
汇算清缴需要填写资产负债表是12月份的期末余额吗
-
老师，我的库存摆了几百万在上面，但实际上是没有库存的，我怎么才能把他合理抹掉呢
-
请问老师，资本公积增加了，需要申报印花税么？
-
24年第一季度是个体户，第二季度办理了个转企，现在做24年汇算清缴时24年第一季度的定期定额九万被计入了增值税总收入该怎么处理
-
郭老师，我们之前是普通的生产企业，现在要增加进出口权，要怎么操作，走哪些流程
-
您好，老师，退的社保怎么做账啊
-
工商年报，股东出资情况，认缴，实缴，实缴是2017年，已全部到位。认缴日期是不是写2017年。如果没有到位，认缴日期是不是填规定的2030年。
-
老师我们公司是生产养殖设备的，成本核算：采用分批法还是约当产量法合适
-
给个体户 开了2张专票，不到10万元对方收票当普票用，发票肯定会滞留我公司会有风险，已告知对方票有问题，人家不同意换，怎么办？
-
老师，出口运费，是不是只有到岸价才会有出口运费的，离岸价与工价不会有出口代理运费的对吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师9月份交的是不是写到9月份的凭证里
您好，是的，做到9月份，但是要通过以前年度损益调整科目，滞纳金可以计入当期。
老师去年的工资我是不是补到12月份
你好，也通过以前年度损益调整科目。
那就是都做到9月份就可以了吧，分录借以前贷应付职工对吧
你好！是的做在当前月份就可以。
老师滞纳金怎么写分录
借营业外支出贷银行存款。
缴去年的企业所得税产生的滞纳金走营业外支出
你好，是的，因为滞纳金是从你开始补交到今天为止的。