老师，计提所得税时，比如我会计利润算出来是103万，那计提所得税费用按哪个税率计提？还有因为提了坏账准备10万，那这个递延所得税资产税率是按照哪个税率呢？
同学你好，前者是按照你企业当年适用的税率计算，后者是用你预计实际发生坏账的年度适用税率。 祝学习愉快！
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你好，我想咨询一下递延所得税资产计提标准，如果小微企业所得税计提是分段税率，递延所得税资产计提也需要分段的税率吗？ 如果不分段，是按哪个税率？为什么？
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如果利润是30000元，我当时有应收帐款计提了坏帐准备，做了递延所得税费用-2000元，请问我计提季度所得税时是按利润30000元计提吗，我是小规模30000*0.05＝1500元，交所得税是按多少交，和递延所得税这个-2000有联系吗
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老师好，请问计算递延所得税时的税率，要按照未来的税率计算，这个未来有时间限制吗？比如某公司原企业所得税税率是25%，预计从2018年起所得税税率为15%，如果计算2015年的递延所得税时应该用哪个税率呢？
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固定资产一次加速折旧的原值是80000，但是当期的利润总和只有七万，那么我在账里面体现的递延所得税负债是按照80000*所得税税率计提，还是按照账里面的利润总额计提递延所得税负债呢？
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老师，计提所得税时，比如我会计利润算出来是103万，那计提所得税费用按哪个税率计提？还有因为提了坏账准备10万，那这个递延所得税资产税率是按照哪个税率呢？
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甲电子设备公司为居民企业，属于主要从事电子设备的制造业务的大型企业。2023 年有关经营情况如下: (1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元。经税务机关核准上年已作损失处理后又收回的其他应收款15 万元。 (2)缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税 25 万元,预缴企业所得税税款43万元。 (3)与生产经营有关的业务招待费支出 50万元。 (4)支付残疾职工工资14万元;新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元;购进一台设备,价值35万元;购置一台《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备,投资额60万元,购置完毕当年即投入使用。 老师，会计利润怎么计算，有式子就行，不用得数
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会计准则租用厂房3年 买的二手空调 发生的650元安装费 这个安装费费用化可以吗
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2023年度生产经营情况为:(1)取得产品销售收入总额1800万元。(2)应扣除产品销售成本800万元。 (3)发生产品销售费用600万元,其中包括广告费用300万元。(4)管理费用100万元,其中包括招待费16 万元。 (5)财务费用40万元,其中,含非金融企业利息25万元(贷款250万元,利率是10%,银行同期利息率为5%),逾期归还银行贷款的罚息3万元。(6)本年缴纳的增值税30 万元。 (7)营业外支出14万元,其中含公益捐赠10万元。 (8)实发工资总额98万元,拨缴的职工工会经费、发生的职工福利费、职工教育经费为20万元。 要求:计算该企业2023年应汇算清缴的所得税税额
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预缴的企业所得税比实际应缴的多怎么办？
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跟大学合作办学，我们是民非，我们免增值税吗，谢谢
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老师，请问公司投入的实收资本，后期公司不做了这个实收资本可以退回去吗？要交什么税了？
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我在电脑上打开学习中心怎么什么都没有呢
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老师您好 无形资产的出售净损益要收入-账面价值-相关税费计入资产处置损益 那为什么例题里面要选25？
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老师，这和-500 是怎么来的？
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老师，市场组合的风险收益率=
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后者也无法预计呀？也不知道实际发生是什么时候？
前者意思是假如我不用弥补亏损，今年第一季度利润就是103万，那我的第一季度所得税费用是100×0.025+3*0.1吗？
一般企业没有特殊情况，都是稳定的一个税率，你企业现在税率多少？
是0.25，但是我们符合小型微利企业呀，不是直接按照优惠减免后做计提分录吗？
是的，同学，按优惠的来就行。
那递延所得税的税率呢？您说按预计实际发生坏账损失的时候算，那我也不知道实际发生时适用哪个优惠税率了，这个怎么计算呢？
那就还按你今年的税率同理计算就行。
嗯，谢谢老师
不客气的，同学。 祝学习愉快！