老师，发现去年计提一笔费用，借销售费用贷其他应付款，实际这笔款是多计提的，现在要冲掉其他应付款，，要用以前年度损益调整吗？如果用这个科目，报表就不平了，能调到营业外收入吗？

实际账面已经平账，但是应付账款贷方还有余额怎么办

二、资料：20x4年1月1日，承租人甲公司签订了一项10年期不动产租赁合同，已经于当日获得使用该不动产的控制权。租金基于每两年消费者价格指数水平确定，第1年年初的消费者价格指数为125，据此确定的租金为50000元／年；甲公司在租赁期开始日已经支付了第1年租金50000元，并支付了佣金等初始直接费用20000元。租赁期第3年年初的消费者价格指数为135，据此确定的调整后的租金为54000元／年。假设甲公司再租赁期开始日的折现率为5%，在第三年年初的折现率为6%。假定甲公司将该不动产用于行政管理部门，该不动产剩余使用寿命为20年，租赁期满后没有残值，采用直线法计提折旧。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(2）编制20x6年1月1日的相关会计分录．

老师，请问员工异地出差发生工伤，产生的各项费用，开票的时候，是以个人名义开呢？还是以单位名称开呢？

本月没有生产，但有水电费和制造费用的折旧费以及生产的直接人工工资产生，这个水电费之类的我因为怎么结转 直接人工工资也可以结转到生产成本的制造费用吗？ 分录怎么写，有生产后又怎么写分录

老师23年没有计提12月工资，24年补计提，那账载金额和实际金额，税收金额都需要加上12月的吗

产品的认证检测服务费计入什么科目

下个月可以抵扣吗？剩余的19926.5

公司要注销，账上还有其他应付款，原材料，库存商品，固定资产的余额要如何处理账务

@董孝斌，老师好，我看到合同了，我们公司不是这个单位，这是我朋友之前给我的样板，我在基础上改呢，还没删完。谢谢老师。等我改成我们公司吧

收到货款一直都未开票，现在公司要注销了，应收账款如何平账