请问残保金用计提不，会计分录是怎样的？
1、企业计提残疾人就业保障金时： 借：管理费用——残疾人就业保障金 贷：其他应付款——残疾人就业保障金 实际缴纳保障金时，分录为： 借：其他应付款——残疾人就业保障金 贷：银行存款 2、企业不计提残疾人就业保障金时： 借：管理费用——残疾人就业保障金 贷：银行存款
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请问一下残保金计提和缴纳会计分录怎么走
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老师，请问残保金需要计提吗。做账分录是怎样的
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怎样计提残保金，会计分录是怎样的
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付残保金会计分录是怎么样的？
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请问残保金用计提不，会计分录是怎样的？
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼可收回13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求(6)编制2×23年6月30日甲公司确认公允价值变动的会计分录。
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼的可回收金额13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求4)计算22年12月31日甲公司应为该投房地产计提的减值损失金额,并编制甲公司确认租金、计提折旧和计提减值的会计分录。(S)编制23年1月1日甲公司变更投房计量模式的分录
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老师账上2015年有笔保证金420元只支付了没有计提，即：借：其他应交款-应付残疾人就业保证金 贷：银行存款420。请问这账上怎么有其他应交款和其他应付款两个科目呢，这俩科目不一样吗？另外2015年这笔其他应交款借款一直借方挂着420元呢，那我现在需要怎么处理吗？还是说就这么一直挂下去呀？有影响不
你好！借以前年度损益调整。贷其他应交款-应付残疾人就业保证金 然后把以前年度损益调整转入未分配利润。
老师我们是小企业准则没以前年度损益调整，由于这金额不大，我能直接借：管理费用，贷：其他应交款不？
你好，那就直接使用未分配利润科目。
老师也就是说不管金额大小都不能直接用管理费用了是吗？那我直接借：利润分配-未分配的话还用动其他什么表格不，另外凭证后边附什么东西吗？还是光做一笔会计分录就行呀？
你好，是的，因为以前年度的不能影响今年的损益
那我直接借：利润分配-未分配的话还用动其他什么表格不，另外凭证后边附什么东西吗？还是光做一笔会计分录就行呀？
你好，需要有调账这说明。领导签字。
老师请问这说明如何写哟
你好，按实写就可以，调整到哪一年的哪一个凭证？哪里错了？然后让领导签个字。