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Q

老师小规模企业9月从税务局代开的发票，开错了，作废，但是税已经交完了怎么做会计分录

2021-09-29 11:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-29 11:43

借应交税费，应交增值税，附加税贷，银行存款。

快账用户1097 追问 2021-09-29 11:46

票已经作废了，税还要这样做吗

快账用户1097 追问 2021-09-29 11:47

如果按照您说的做，下个月税退回来了怎么做

齐红老师解答 2021-09-29 11:50

你好，需要的只是你缴纳的税款，做上面相反的分录，借银行存款贷应交税费，应交增值税附加税。

快账用户1097 追问 2021-09-29 11:57

那是我9月做借应交税费——已交税金借主营业务税金及附加贷银行存款 10月份税款退回来了借银行存款贷应交税费——已交税金主营业务税金及附加

齐红老师解答 2021-09-29 11:58

好，你不要计提啊，借税金及附加贷应交税费，不要做这个。

快账用户1097 追问 2021-09-29 12:03

好，谢谢老师

齐红老师解答 2021-09-29 12:07

不用客气，工作愉快。

快账用户1097 追问 2021-09-29 12:07

我直接做借其他应收款贷银行存款下个月税退回来了我在做相反方向，这样做可以吗老师

齐红老师解答 2021-09-29 12:11

你好，可以的，可以这么做的。

快账用户1097 追问 2021-09-29 15:59

老师我还得问您，那我直接把交税款的单子装订在凭证里就行，不用把作废发票放在里面吧

齐红老师解答 2021-09-29 16:10

你好对的是这么做的

快账用户1097 追问 2021-09-29 16:15

您建议用哪种方法呢

齐红老师解答 2021-09-29 17:19

交税的时候借应交税费，应交增值税附加税，贷银行存款，因为你有完税证明，你用这个完税证明来做账，然后退回来做相反的作废的发票，最好是自己复印一份复印件，因为你之前的发票需要交回去。

借应交税费，应交增值税，附加税贷，银行存款。

2021-09-29

借；应收账款等科目贷；主营业务收入应交税费-应交增值税借；应交税费-应交增值税贷；银行存款

2022-06-09

现在是要写几月的分录。

2021-07-09

同学你好直接开负数发票就行了

2021-10-12

借：应交税费-应交增值税贷：银行存款退还的时候冲减

2021-06-16

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