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方案一:折扣销售,即将10000元的无线鼠标以8000元的价格销售。 方案二:赠送商品,即销售10000元的无线鼠标同时再赠送价值2000元的数码产品(数码产品采购价格1800元),无线鼠标和赠送的数码产品开在同一张发票上。 方案三:现金折扣,即销售10000元的无线鼠标,在收回货款的同时给予2000元现金折扣。 公司总经理对促销活动的涉税问题不甚了解,于是让财务经理对三个方案的纳税和净利润进行测算,选择最优的促销方案。 说明:1)每销售10000元的无线鼠标,材料成本(含税)4186.65元、人工成本2225元、制造费用170元;发生可在企业所得税税前扣除的期间费用为730元。     2)以上数据均含税,增值税税率为13%,进项税额只考虑采购材料及采购数码产品取得的增值税专用发票。

方案一:折扣销售,即将10000元的无线鼠标以8000元的价格销售。
方案二:赠送商品,即销售10000元的无线鼠标同时再赠送价值2000元的数码产品(数码产品采购价格1800元),无线鼠标和赠送的数码产品开在同一张发票上。
方案三:现金折扣,即销售10000元的无线鼠标,在收回货款的同时给予2000元现金折扣。
公司总经理对促销活动的涉税问题不甚了解,于是让财务经理对三个方案的纳税和净利润进行测算,选择最优的促销方案。
说明:1)每销售10000元的无线鼠标,材料成本(含税)4186.65元、人工成本2225元、制造费用170元;发生可在企业所得税税前扣除的期间费用为730元。
    2)以上数据均含税,增值税税率为13%,进项税额只考虑采购材料及采购数码产品取得的增值税专用发票。
2021-09-26 20:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-26 21:56

方案一,增值税8000/1.13×13%-4186.65/1.13×13%,附加税=增值税×12%,所得税(8000/1.13-4186.65/1.13-附加税-2225-170-730)×25%,净利润(8000/1.13-4186.65/1.13-附加税-2225-170-730)×75%

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齐红老师 解答 2021-09-26 21:58

方案二,增值税12000/1.13×13%-4186.65/1.13×13%,附加税=增值税×12%,所得税(10000/1.13-1800-4186.65/1.13-2225-170-730-附加税)×25%,净利润(10000/1.13-1800-4186.65/1.13-2225-170-730-附加税)×75%

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齐红老师 解答 2021-09-26 21:58

方案三,增值税1000/1.13×13%-4186.65/1.13×13%,附加税=增值税×12%,所得税(10000/1.13-2000-4186.65/1.13-2225-170-730-附加税)×25%,净利润(10000/1.13-2000-4186.65/1.13-2225-170-730-附加税)×75%

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快账用户3359 追问 2021-09-27 09:47

方案三不是销售10000元的电子鼠标吗?怎么是1000元呀

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齐红老师 解答 2021-09-27 09:49

10000的啊,加视同销售2000,12000计算的啊

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快账用户3359 追问 2021-09-27 10:26

我看增值税那里是1000,谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-09-27 10:44

方案三,10000,不好意思,是我打错数字了

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你好,正在计算中,做好发给你 ,请稍后
2022-10-26
方案一,增值税8000/1.13×13%-4186.65/1.13×13%,附加税=增值税×12%,所得税(8000/1.13-4186.65/1.13-附加税-2225-170-730)×25%,净利润(8000/1.13-4186.65/1.13-附加税-2225-170-730)×75%
2021-09-26
你好,1折扣销售发票开一张发票,2也是折扣销售,分别体现上述商品,
2024-09-13
您好,同学,选择方案二
2023-05-14
方案一 增值税 8000/1.13*13%-4186.65/1.13*13%=438.70,附加税 438.70*12%=52.64,税收收益 (8000/1.13-4186.65/1.13-2225-170-730-52.64)*75%=147.75 方案二 增值税 12000/1.13*13%-4186.65/1.13*13%=898.88,附加税 898.88*12%=107.87,税后收益 (10000/1.13-1800-4186.65/1.13-2225-170-730-107.87)*75%=83.77 方案三 增值税 10000/1.13*13%-4186.65/1.13*13%=668.79,附加税 668.79*12%=80.25,税后收益(10000/1.13-4186.65/1.13-2225-170-730-80.25)*75%=1454.48 方案三选择
2022-05-19
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