老师，公司2020.1成立，今年换了办公地点，去年账务不正规。去年租房的发票没有，还有一些其他费用没有，一直亏损状态。那我现在要来处理的话，之前那些没发票的可以去补开入账吗？账务税务怎么处理，谢谢老师
您好，可以补开发票，会计按权责发生制计提费用，收到发票红字冲回计提费用，按发票重新入账确认
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现在是一家新公司的会计，这家公司去年五月成立，到现在还在筹建期，我没来之前一直是代理公司申报纳税，但老板这一年的发票没有给代理公司，并且一直都是零申报，现在我也给公司新开账补做这一年来的账本，我想问一下1.我是不是只需要补做账就行了，2.我发现有一些费用不是公司的，而是老板个人负担的，但老板要求入账，入账后不是要调增吗，但之前代理公司已经零申报了，我现在应该怎么做？也要自己做汇算表调增上去吗？然后再到税务局说明？还是应该怎么处理呢？
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老师好，我想问小规模公司，半年以来一直没有做账，但是开发票了，没有其他的费用了，然后现在开不了发票，清不了卡，税务让报税，那怎么补账报税呢？
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老师，公司2020.1成立，今年换了办公地点，去年账务不正规。去年租房的发票没有，还有一些其他费用没有，一直亏损状态。那我现在要来处理的话，之前那些没发票的可以去补开入账吗？账务税务怎么处理，谢谢老师
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老师，我公司是小规模，2021年6月成立，开始一些业务，有税务申报，没建账，营业执照下发时间是2021年12月，之前一直没有正式建账，如果从2022年1月开始建账的话，之前半年发生的员工工资，费用，入管理费用，开办费用可以吗？
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老师，我们公司有一笔房租费90万，是属于2022.9--2023.2月的租金，因为一直没收到发票，还挂在预付账款中，没有做费用，2022年汇算清缴亏损80来万，如果汇算清缴结束以后才收到发票，那收到发票要怎么账务处理? 现在汇算清缴又要怎么处理呢?谢谢老师解答
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼可收回13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求(6)编制2×23年6月30日甲公司确认公允价值变动的会计分录。
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼的可回收金额13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求4)计算22年12月31日甲公司应为该投房地产计提的减值损失金额,并编制甲公司确认租金、计提折旧和计提减值的会计分录。(S)编制23年1月1日甲公司变更投房计量模式的分录
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老师，那就要去调整去年的账是吧？这个月用以前年度损益来调整吗？收到发票账做在这个月。
您好，是的，调整上年利润表和纳税申报表，
就是账做在这个月，用以前年度损益调整。您说的调整上年利润表和纳税申报表怎么调整？去税局调吗？
您好，是的，账在这个月，但是用以前年度损益调整
老师，现在九月份，如果发票来了。账调了。您说的上年利润表还有纳税申报表，具体是怎么去调？
您好，调整上年利润表
老师我没明白，就是纳税申报表和利润表已经按季度报电子税务局了，现在又是跨年了，您说的调是自己调，还是说自己调了去税局更正？
您好，是去税务做更正，
嗯好的，老师，那这个对于我们小私企，还是小规模纳税人，是有必要去做这个事情吗？
您好，您最好更正，否则今年一次性计入费用太多也不好
嗯，那这个费用可以不开票，账务税务都不处理了吗？
您好，权责发生制做账，不考虑发票
老师，不考虑发票不可以税前扣除呀？我是想问，去年的租金没发票，有必要补开去调账，去变更税务吗？
您好，是的，没发票不扣除，您去年按权责发生制计提费用？