一般纳税人增值税和附加税需要怎么做分录呢？

你好借：税金及附加贷：应交税费---对应的附加税

2021-09-20

您好，需要计提缴纳的时候借：应交税费-未交增值税贷：银行存款附加税借：应交税费-应交城建税/教育费附加/对方教育费附加贷：银行存款

2021-04-02

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款计提借：营业税金及附加贷：应交税金—应交城建税 —教育附加费缴纳的时候借：应交税金—应交城建税贷：银行存款

2021-04-14

一般纳税人账务处理。购买库存，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款，销售商品，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），同时结转销售成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。月末结相关收入和成本，借：主营业务收入，贷：本年利润，借：本年利润，贷：主营业务成本。月底进项大于销项可以不做分录。月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—未交增值税，次月税款缴纳，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

2021-10-13

增值税计提借：应交税费-转出应交增值税贷：应交税费-未交增值税增值税缴纳借：应交税费-未交增值税贷：银行存款借：税金及附加贷：应交税金-城建税应交税金-教育附加应交税金-地方教育附加缴纳时：借：应交税金-城建税应交税金-教育附加应交税金-地方教育附加贷：银行存款

2022-04-24

快账用户7499 追问 2021-09-20 08:19

还是不明白，能不能麻烦老师帮忙写一个！

齐红老师解答 2021-09-20 08:21

你好，你这个是缴纳税金的

齐红老师解答 2021-09-20 08:22

你缴纳的时候借：应交税费---对应的附加税贷：银行存款

快账用户7499 追问 2021-09-20 08:22

是滴我还没计提

你好，是的，你还没有计提

快账用户7499 追问 2021-09-20 08:23

增值税需要计提吗？

齐红老师解答 2021-09-20 08:23

你好，不需要的，增值税要按照实际的来计算的

快账用户7499 追问 2021-09-20 08:31

意思是增值税只需要缴纳时做一笔分录就可以了，是吧？借：应交增值税贷：银行存款吗？

齐红老师解答 2021-09-20 08:33

是的，要做这个分录的

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

一般纳税人增值税和附加税需要怎么做分录呢？

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>