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当月增值税发票可以留下月勾选认证吗?当月勾选认证的就必须当月抵扣完?

2021-09-17 20:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-17 20:48

你好,当月增值税发票可以留下月勾选认证的。 当月勾选认证的发票,当月需要抵扣,抵扣不完的部分结转之后月份继续抵扣 

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快账用户7816 追问 2021-09-17 20:50

如果留下月勾选认证的,会计上需要做分录吗?

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齐红老师 解答 2021-09-17 20:51

你好,如果留下月勾选认证的,会计上这样做分录 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(待认证进项税额),  贷:应付账款等科目

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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