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老师,请问求递延所得税资产科目余额,下面的第三题 需要把收入和成本分别列吗 收入的属于递延所得税资产 成本的属于递延所得税负债 还是按照差额算入递延所得税资产

老师,请问求递延所得税资产科目余额,下面的第三题  需要把收入和成本分别列吗  收入的属于递延所得税资产 成本的属于递延所得税负债  还是按照差额算入递延所得税资产
2021-09-11 14:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-11 14:20

你好,会计上确认收入2000*90%,税法上确认利收入2000,产生可抵扣暂时性差异2 000×10%,递延所得税资产=200*25%=50;会计上确认成本1500*90%,税法上确认成本1500,产生应纳税暂时性差异1500×10%,递延所得税负债=150*25%=37.5

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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