你好,哪个科目会有余额?
1.根据上述资料,下列说法中正确的是()。A.销售材料应通过“营业外收入”科目核算B.将自产产品用于工程建设应确认收入C.将设备出租当年无需确认收入D.出租专利权应在当年确认收入2.根据资料(2),下列会计处理正确的是()。A.借:在建工程160贷:库存商品160B.借:在建工程186贷:库存商品160应交税费——应交增值税(销项税额)26C.借:在建工程226贷:主营业务收入200应交税费——应交增值税(销项税额)26D.借:主营业务成本160贷:库存商品1603.根据资料(4),下列说法中正确的是()。A.甲公司应按200万元确认收入,按60万元确认销售费用B.甲公司应按扣除商业折扣后的金额确认收入C.甲公司应按扣除现金折扣后的金额确认收入D.甲公司实际发生现金折扣时计入财务费用4.根据资料(5),下列会计处理正确的是()。A.借:银行存款10.6贷:主营业务收入10.6B.借:银行存款10.6贷:主营业务收入10应交税费——应交增值税(销项税额)0.6C.借:银行存款10.6贷:其他业务收入10应交税费——
放商品上京东销售,在京东提现,销售给公司,确认收入时:借:应收-公司10 贷:收入10 应交税金略,但京东会给它优惠,京东开票回来我司,做借:**费用 2 进项略 贷:冲应收-京东2 实际收款项:借:银行8 贷:应收-公司8,但这样应收公司还挂着数?
北京的公司在山西大同新开的公司,营业执照没办下来之前的钱全部有北京公司这边出的,当时也不知道新办公司以为就是一个分部呢,后来大同的新公司成立了之后,要归还这些钱,北京公司这边怎么做账呢? 你好,将此前代为支付的费用做其他应收款-大同新公司,收到款项后冲销其他应收款。 之前给发的报销款,当时开发票也开的北京这边的公司名称,现在这些账冲销,是不是这些票也跟着自动就作废了呢 当时做的分录一般都是这样作的,现在怎么冲销怎么冲销呢? 借:销售费用-差旅费 贷:其他应付款--李强 借其他应付款--李强 贷:银行存款
刚组建的4S店,租赁房东的房屋租金64750和保证金50000均由南京母公司全额转给房东,房东开专票给我们,会计凭证怎么做?租金跨年了,需要按月摊销吗,账务处理怎么做? 借:预付账款——房东64750 ,其他应收款——保证金50000 贷:实收资本——南京母公司114750 实际摊销时,借:管理费用——房租20555.56 应交税费——应交增值税——待抵扣增值税 3083.33 贷:预付账款——房租 23628.89 这样写对不对?
2×21年9月1日甲公司向乙公司销售一批产品售价1 000万元,增值税130万元,合 同规定现金折扣为:2/10、1/20、n/30。乙公司明确表示将会提前付款,享受现金折扣2%的折扣。 『正确答案』企业在销售商品时给予客户的现金折扣,应当按照可变对价的相关规定进行会计处理。 现金折扣20万元,收入确认金额为980(1 000-20)万元,但是增值税还是130万元 借:应收账款 1 110 贷:主营业务收入 980 应交税费——应交增值税(销项税额) 130 实际收到款项时 借:银行存款 1 110 贷:应收账款 1 110 这里为什么增值税还是130万元
递延所得税费用,比如以前年度亏损,在纳税申报表上如何利现
诺华的盐酸卡马替尼片税率是3个点吗
我是劳务公司小时工,劳务公司给我申报个人所得税,会影响我的失业金吗?
2023年暂估了库存并结转了成本,24年没有发票,汇算清缴已经将这部分成本调增纳税了,暂估挂的应付帐款怎么做会计分录呢?
老师你好!小规模收到企业所得税退款,怎么做账
这个月我有两天,我已经休了一天,还剩一天,昨天老板跟我说店里不忙让我休一天,那这一天是算钱还是把我剩的一天扣了?
老师你好,其他应收款社保个人部分期初余额借方-415.49元,期末怎么做账
购买10000元的商品款已付,票未到,但我们已将商品售出,并开票,怎么做分录
老师您好,因为现在电票不可以作废只能红冲,当月实际应该开10万发票,由于开错红冲的,有两张蓝字10万,一张红字10万起,实际有效票10万,记账时可以借应收帐款十万,对应计算出贷记主营业务收入吗
老师,当月同一家单位有红字和蓝字,蓝字减去红字合并记账了,有关系吗?
应收-公司还有2块,因为优惠是京东开的票
你好,借销售费用进项贷应收账款2 没有余额啦。
是要对方公司开票给我们吗
你好,开不开发票都可以的,没有发票一样做。
这样的,涉及第三方交易
应收账款都是写客户的,不是写京东。
但是钱是京东打进我司的
第三方代收代付,你了解一下, 还是写客户,这是客户给你的钱。
好的。了解
也就是销售票是开谁的,收钱无论是第三方打进来还是客户打过来,都是冲客户
对的是的,是这么做的。
老师,是这样改吗
但是那2块,从哪里冲
这样吗,确认收入和收款都是8块
你好,应收账款还是充客户的。
第二个分录都是充客户的,这三个分录的应收账款都是客户。
那京东开票给客户?那2块
是的,是的,这是从客户的应收款里扣除的。
那反点的票呢?京东开吗,但这里没有反应京东的账务
老师可否做完整的分录我看看
还有是谁开的票
返点是给谁的返点儿。
是从应收扣,京东给客户优惠
这个优惠京东承担
借其他货币资金平台贷主营业务收入应交税费。 借销售费用贷其他货币资金平台 借银行存款贷其他货币资金平台