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老师,小规模代开了八月一张专票作废了,但是交的税还没退回来,要十月才能退回,那税我怎么做做分录

2021-09-05 23:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-05 23:40

作废是冲减收入,应交税费记在借方,后期收到税款入账借:银行存款贷:应交税费

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快账用户6076 追问 2021-09-05 23:43

我之前代开缴税都是,借应交增值税未交,城建税,贷银行存款,那这个作废的也这样做吗,然后退回时候再做个反向的

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快账用户6076 追问 2021-09-05 23:43

为什么要冲减收入呀,我作废了又重新开了一张

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快账用户6076 追问 2021-09-05 23:44

作废了不是没有收入了吗,难道税务系统还会出来负数吗

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齐红老师 解答 2021-09-05 23:51

因为是代开的,第一次代开交了税,再代开又交了一次税,所以作废的也要做账,开两次做两次收入,作废冲减一次,实际也是记了一次的收入而已

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