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所得税的小抵大纳能帮忙解释一下吗

2021-09-04 20:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-04 20:09

你好,学员,你说的是纳税调整的吗

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快账用户9096 追问 2021-09-04 20:18

嗯,是怎样的呢?

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齐红老师 解答 2021-09-04 20:20

资产账面价值大于计税基础的,应纳税暂时性差异,纳税调减 资产账面价值小于计税基础的,可抵扣暂时性差异,纳税调增 负债账面价值大于计税基础的,可抵扣暂时性差异,纳税调增 负债账面价值小于计税基础的,应纳税暂时性差异,纳税调减

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快账用户9096 追问 2021-09-04 20:24

什么是负债账面价值呢

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齐红老师 解答 2021-09-04 20:27

负债就是账面上记载的金额啊

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快账用户9096 追问 2021-09-04 20:31

就是那个科目是负债类的?

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齐红老师 解答 2021-09-04 20:33

比如预计负债科目,

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你好,学员,你说的是纳税调整的吗
2021-09-04
您好,您这个哪里不清楚呢?
2023-03-20
您好,就是允许进项多抵扣10%或15%的意思,原来进项是100,现在有加计抵减,你可以扣110或115,对企业是更有利了
2020-12-18
你好,学员,这个解题的思路是 本期确认的递延等于=期末递延余额减去期初递延的余额 期末递延等于=(期初其递延还原为暂时性差异%2B或者-本期发生的暂时性差异)乘以税率
2021-08-23
你好; 你要描述好问题; 描述好才有老师针对性回复你; 官网提问描述好问题的。
2023-08-07
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