您好 默认利润率是10%
甲公司为增值税一般纳税人,位于广州,专门从事服装生产和销售。2019年10月发生如下事项:(3)将自产的一部分服装赠送给边远山区,该批服装市场售价23.2万元(含税)。要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题。 <3> 事项(3)中,甲公司是否需要缴纳增值税? 填空 1 (填是或者否)如果需要,简要说明理由并计算销项税额; 填空 2 (只填写销项税的计算结果,保留两位小数,理由和计算公式写纸上)
2021年 3月县城某摩托车生产企业将批摩托车用于对外投资,该批摩托车的成本为600000元,无同类产品市场销售价格,已知成本利润率为6%。摩托车的消费税率10%,城市维护建设税率5%,教育费附加率 3%。 要求:根据上述资料,分析回答下列小题(以元为单位保留两位小数) (1)摩托车厂将摩托用于对外投资是否视同销售缴纳消费税:如果需要缴纳,计算应纳消费税额;如果存在同类产品市场销售价格,应如何选择同类价,(2)摩托车厂将摩托用于对外投资是否视同销售缴纳增值税:如果需要缴纳,计算应纳增值税额:如果存在同类产品市场销售价格,应如何选择同类价。 (3)计算摩托车厂应缴城建税和教育费附加金额。
(3)将自产的食品捐赠给灾区,食品成本为50000元,无同类食品的售价。 问题:业务(3)是否需要缴纳增值税?如果需要,简要说明理由并计算销项税额;如果不需要,简要说明理由。 『正确答案』需要缴纳增值税。将自产的货物无偿赠送给 其他单位或者个人属于视同销售,需要计算缴纳增值税。 应纳增值税=50000×(1+10%)×13% =7150(元)(2分) 这一题也没有给出一个利润率为什么他直接加10%
某摩托车生产企业(增值税一般纳税人),6月份将自产的摩托车10辆赠与某受灾乡镇。该摩托车不含税售价每辆为5000元,生产成本每辆为2000元,消费税税率为3%。根据上述资料回答下列问题: (1)上述将摩托车赠与某受灾乡镇的行为是否应缴增值税和消费税?说明理由。(2)如果需要缴纳请分别计算应缴增值税与消费税的税额,并作出与税金相关的账务处理。
销项税额=1040X13%%2B5.65÷(1%2B13%)X13%=135.85(万元)。根据规定,采取赊销和分期收款方式销售货物,纳税义务的发生时间为书面合同约定的收款日期的当天。另外,违约金属于价外费用,由于以直接收款方式获得,在6月30日纳税义务发生,应价税分离后并入6月份的销售额计算销项税额。(2)甲企业需要缴纳增值税。根据规定,将自产货物无偿赠送其他单位或者个人的,视同销售货物处理。纳税人有视同销售而无销售额的,按照纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定。故本题销项税额=0.75X10X13%=0.975(万元)。(3)甲企业需要缴纳增值税。销项税额=1X(1%2B10%)X2X13%=0.286(万元)。根据规定,纳税人将自产、委托加工的货物用于“集体福利”或者个人消费视同销售,需要缴纳增值税。另外,纳税人有价格明显偏低并无正当理由或者有视同销售货物行为而无销售额者,按下列顺序确定销售额:(1)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;(2)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;(3)按组成计税价格确定,组成计税价格=成本X(1%2B成本利润
个人代开发票是交个税,如果名称为经营租赁,有形动产租赁电话属于哪类交个税税率是多少
电吹风开票大类是什么,
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报溢入库和其他入库有什么区别
老师你好,总分公司合并申报企业所得税的,以往在合并财务报表的时候没有把借款往来抵消掉,直接相加的,没有内部交易,只有内部借款,从今年第三季度起抵消掉内部借款申报的,往期的报表老板要求不做更正了,这样就导致资产总额的平均数不太准确,但是也没有影响纳税,不影响小微企业认定标准,可以吗
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品销售价格不含增值税:确认销售收入时逐笔结转销售成本。2020年12月份,甲公司发生如下经济业务:(1)12月12日,甲公司销售给丙公司一批商品,销售价格为600万元,实际成本为480万元,商品发出时已获知丙公司发生了重大资金周转困难,短期内收到款项的可能性很小。但是为了维持长期合作关系,也为了减少库存,仍然给丙公司发出了商品,并已开出了增值税专用发票(2)12月15日,向丁公司销售A产品,销售价格为100万元,实际成本为80万元。产品已发出,款项收到存入银行。销售前,该产品已计提存货跌价准备5万元。(3)12月18日,向戊公司赊销一批A产品,合同约定销售价格为100万元,甲公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定,赊销期限为30天,现金折扣条件为(2/10,1/20,N/30),成公司于12月25日付款。计算现金折扣时不考虑增值税。要求:根据上述资料(不考虑其他相关因素),逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。(答案中的金额单位用万元表示)
14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账,并计算“未分配利润”明细账户的期末余(假设均为本月数)。要求:根据上述经济业务编制会计分不会就说不会
老师您好,以往总分公司合并报表的时候没有把内部借款抵消掉,从今年第三季度起抵消掉申报的,导致资产总额平均数不准了,但是并没有影响纳税,没有影响小微企业认定标准,可以吗?老板要求不更正往期数据,就这么做
14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账,并计算“未分配利润”明细账户的期末余(假设均为本月数)。要求:根据上述经济业务编制会计分
大河公司2018年3月1日购入准备随时变现的某公司股票10000股并将其划分为交易性金融资产,购入价格每股106元,其中包括已经宣告发放但尚未发放的每股现金股利6元,另外支付相关交易费用10000元;4月5日,收到发放的现金股利60000元;2018年6月30日,该股票的市价为每股107元;12月31日,该股票的市价为每股102元;2019年1月2日按每股110元全部出售该股票,款项实际收到存入银行。不考虑其他税费。要求:根据上述资料编制大河公司相关会计分录。