你好 按照你公司适用的企业所得税的税率
老师,你好。我们公司是劳务分包合同的乙方,尚未收到甲方承包方的工程款,但先开了增值税专用发票给甲方。怎么做会计分录?收到款项时怎么做分录?月末怎么结转呢?
我们公司在外地做了一项工程,工程项目比较大,甲方发包给我们,我们做为乙方,然后又发包给几个比较小规模的同行,我们给甲方开了150万发票,我们的各分包给我们开了70万的合计,我们属于建筑服务,可以差额计税,现在甲方要求我们去项目所在地交增值税,那️80万不是属于我们的,这个80万的增值税怎么交
老师,你好。建筑公司,签了合同承包了一建筑工程施工项目,但又总包出去了给了乙方做,收到发包方给的工程款后,我方开发票给发包方了,我方扣掉了增值税及附加税,企业所得税后剩下的全部转给了乙方了,那个企业所得税我方是按什么税率来收乙方的呢?
我是乙方,和建筑企业甲方签订了包工包料工程合同,乙方开工程发票给甲方,甲方代发工人工资,代发的工资从甲方给乙方的工程款内扣减。问题1:工人的个税由甲方还是乙方申报。问题2:乙方提供给甲方的工资表,比如是8000元,甲方也是转8000,看金额没扣个税,这是怎么回事?
老师,我想问下我们做为一个挂靠总包公司承接了建设方的一个工程项目,总包这边又签出了分包合同,分包公司拿工程款开总包发票,增值税已经在项目所在地全部交完,那总包公司开给建设方这部分发票的话需要扣分包的企业所得税这合理吗?
在计算两道工序原材料的在产品投料率/完工率时,为什么有的要×50%,有的不需要×呢
东华公司2x22年6月15日开始建造一座厂房,建设期为1年,发生的建造总成本为23000万元,收到政府补助6000万元。该厂房预计使用期限为10年,采用直线法计提折旧。东华公司对政府补助采用总额法核算,则2x23年12月31日,"递延收益"科目的期末余额为()。
甲企业2×19年12月份购入一台需要安装的生产用设备,增值税专用发票上注明的设备价款为100000元,增值税税率为13%。发生运杂费6000元,增值税为540元;发生安装费4000元,增值税为520元。全部款项已用银行存款支付。该设备当月安装完毕并交付使用。该设备预计净残值为10000元,预计使用年限为5年。要求:(1)编制设备入账的相关会计分录。(2)分别采用双倍余额递减法和年数总和法计算该设备2×20年和2×21年的折旧额。
2023年1月1日,A公司以银行存款1 000万元购入丙公司股份,另支付相关税费 10万元,准备长期持有。A公司持有的股份占丙公司有表决权股份的30%,对丙公司的财务和经营决策具有重大影响。投资日丙公司可辨认净资产的公允价值为4200万元(与账面价值相等)。2022年度,两公司实现净利润400万元,A公司按投资比例确认应享有的份额。2023年12月31日,两司召开股东大会,股东大会决定分派现金股利120万元,A公司按照投资比例确认应享有的份额。 公司按投资比例确认应享有的份额。2024年2月1日,收到丙公司的现金股利。2024年3月A公司出售对丙公司的全部投资,收到出售价款1200万元已存入银行,不考虑其他税费。 要求:根据上述业务逐笔编制A公司对丙公司长期股权投资相关的会计分录
月工资25000,三险一金3500,赡养老人3000。计算每月预缴个税(1-12)年末汇算清缴(13)
老师好,请教一下资产总额偏高,如何降低资产总额?
小明的总财富是200万元,其中包含价值150万元的一套房产和50万元的现金。已知小明的房产有1%的可能性会发生火灾。火灾一旦发生,小明房产的价值将从150万元下降到50万元。小明可以向保险公司支付保费来为自己的房产投保,房产投保后,遭遇火灾时保险公司会向小明赔付100万元。假设小明的效用函数为u(c)=(C^(1-r)-1)/1-r请计算当r等于1、2和4时,小明分别最多愿意为他的房产付多少保费。
父亲过世,哥出钱12010万元弟出41771元.弟客人礼钱进21800,还有总礼金43600元总礼金弟拿了,弟给哥退多少才能出一样多。
老师好,个人开给公司的装修费要代扣代缴个人所得税吗?税率是多少?
您好,飞猪订单入错了会影响夜审嘛
老师,我公司是去年8月才成立,到目前为止还没有盈利还没有预缴过企业所得税
一般企业所得税是不需要扣除的 企业所得税自己公司缴纳
我公司挂靠别家公司,别家公司都有收我们企业所得税呢,就是不知道这企业所得税是要根据什么税率来收
一、自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按10%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策。 二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 三、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。
呃,小微企业那是不是季度利润总额假如是10万元的话,就是10万元x25%×10%交2500元的企业所得税这样计算?
是的!你的理解正确!