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老师,你好。建筑公司,签了合同承包了一建筑工程施工项目,但又总包出去了给了乙方做,收到发包方给的工程款后,我方开发票给发包方了,我方扣掉了增值税及附加税,企业所得税后剩下的全部转给了乙方了,那个企业所得税我方是按什么税率来收乙方的呢?

2021-09-02 10:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-09-02 10:23

你好  按照你公司适用的企业所得税的税率   

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快账用户6067 追问 2021-09-02 10:25

老师,我公司是去年8月才成立,到目前为止还没有盈利还没有预缴过企业所得税

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齐红老师 解答 2021-09-02 10:27

一般企业所得税是不需要扣除的  企业所得税自己公司缴纳  

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快账用户6067 追问 2021-09-02 10:46

我公司挂靠别家公司,别家公司都有收我们企业所得税呢,就是不知道这企业所得税是要根据什么税率来收

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齐红老师 解答 2021-09-02 10:48

一、自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按10%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。   小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策。   二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。   三、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。

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快账用户6067 追问 2021-09-02 11:04

呃,小微企业那是不是季度利润总额假如是10万元的话,就是10万元x25%×10%交2500元的企业所得税这样计算?

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齐红老师 解答 2021-09-02 11:11

是的!你的理解正确!

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你好  按照你公司适用的企业所得税的税率   
2021-09-02
你好,这样子是合理的。
2021-12-07
你好,甲方是代发,工资是乙方的成本,由乙方申报个税,甲方发8000是没有扣个税,就是说没有按乙方提供的实发工资发,那是多发了
2021-11-25
同学你好 这个直接补充就可以了 要有发票
2022-06-27
你好,你之前的会计意思应该是差额计税,减去分包款后去计税,所以不用交增值税了。
2024-06-05
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