固定资产的售后回租，A公司是供应商，我公司在2021年4月份从A公司买进固定资产2台总价是510000元的机床（含税价，税金是56872.56元），我公司在2021年2月1日把固定资产转买给了B公司其中有：1台285000元（含税）、2台×255000=510000元，一共三台总金额是795000元，并且与B公司在2021年2月1日约定我公司在A公司购买的机床款由B公司代付，最后我公司每个月在再银行里付给B公司售后回租的金额，这种的怎么做分录呀？

第一步很重要，需要解释整个链条的开票。

现在因为我公司还没付完24期的资金，暂时所有权是融资租赁公司的，付完24期后，所有权就是我公司自己的了，设备开票的是伍将机器公司，总的来说一共有三方，供应商，我公司，融资租赁公司，因为我公司需要设备，但是资金不足，所以跟融资租赁公司签了合同，把设备转买给融资租赁公司，然后我公司再从融资租赁公司租回来，资金的话就按24期来付款，现在机器还是在我公司使用，但是付款的话是我公司付给融资租赁公司资金，融资租赁公司再付给伍将机器公司资金，中间我公司付给融资租赁的差额应该属于融资的费用，这样

现在的机器进项发票在2021年4月只开2台的发票，还有一台的进项发票没有给我，所以现在开票进来的机器里还少一台机器的，但是合同签订的日期又是2021年2月的，所以我也不知道怎么操作了

2.根据租赁期间及租金那里，我计算了一下，1-24期的租金总共是853350，为什么不等于795000？ 这个没有给我解释

中间我公司付给融资租赁的差额应该属于融资的费用，因为分为了24期，所以应付的资金肯定要多一些呀，我们平时做固定资产融资回租的分录，不是有一些融资租赁利息的吗

如果第三方的融资租赁公司，一点都没有赚的话，又怎么肯帮我们代付款项给伍将机器公司呢

不过因为进项发票的是伍将机器公司开的，我公司在转卖给融资租赁公司后在回租回来，这样的反而没有融资租赁公司开出来的融资租赁利息的发票和设备发票，所以差额也不知道能不能算是融资租赁利息

好的，同学你看一下吧。

开进的发票是伍将机器公司的，银行付出去的又是融资租赁公司的，而且现在进项发票只进了2台，还差一台呢，发票认证时，一台机器在4月认证的，一台机器在6月认证的，不可能一次性能计入固定资产呀

未确认融资租赁费用，直接按年限平均法24期来算吗，不用付的金额跟利息成对应吗

你说，进项发票长期应付款后面跟的是伍将机器公司还是融资租赁公司呢，伍将机器公司进项发票是是按正常的购进固定资产来做的，正常来说是不是先要把固定资产转出去，然后在融资租赁回租进来

固定资产收到实物，没收到发票，你可以先暂估进去。 厂家开票是开给你们公司，你们有委托租赁公司付款，所以挂账是挂租赁公司的 长期应付款金额不大，利息费用你就平均摊销吧

如果我现在先暂估三台机器货款的话，是不是在2021年4月里暂估，因为银行付融资租赁的资金款就是从4月开始付的（合同的签订是2021年2月，这个有没有关系呀）

固定资产的提折旧是从暂估开始提，还是进票时在提呢

还有的是，第一期支付的融资租赁回租款里的79500元保证金公账里并没有付款记录，这种的可以做已付款的分录吗

暂估，从你收到设备开始使用当月就暂估进去 折旧，使用当月的次月就开始折旧，收到发票后，再根据发票冲暂估调整折旧 没有付款记录这个钱从哪里出去的？不能做没有附件的账，要弄清楚来龙去脉，要不就把账做乱了

暂估的固定资产已提的折旧也要冲红掉吗？ 付款记录的话就是第一笔的保证金那笔79500元，银行付款里并没有这笔付保证金的记录，只有付出去的53000元，但是签的合同里第一期应支付的款项里应包含这两笔款，那我现在是做79500元这笔款还是不做好呢？

保证金的79500元这笔款如果是从私账给出去的话，可以用现在支付冲掉它吗，因为虽然说是保证金款，但是它也包含在应付的款项里面