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老师好，我们门店是做橱柜衣柜的。先是预收客户的钱，再打款给别人工厂，让工厂加工好直接发到客户家，我们门店派安装师傅去安装。安装师傅工资是安装完成单子提成工资。这些怎么做会计分录呢

2021-08-25 20:24
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-08-25 20:26

你好，安装师傅是你们的人吗，你们给他交养老保险吗？这一块儿可以计入工资薪金所得核算。

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快账用户3985 追问 2021-08-25 20:29

安装师傅是我们店里的，就安装经理买了社保，其他人买的意外险

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齐红老师 解答 2021-08-25 20:34

你好，通过应付职工薪酬，转主营业务成本就可以。

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快账用户3985 追问 2021-08-25 22:07

那先是预收客户的钱，再打款给别人工厂，让工厂加工好直接发到客户家。这些怎么做会计分录呢

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快账用户3985 追问 2021-08-25 22:20

还有就是有的送给客户的电器买回来没有及时发到客户家，放到仓库了，因为客户在装修，过几天才能送，这种怎么做分录呢老师

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齐红老师 解答 2021-08-26 06:58

你好！借银行存款贷 预收账款 支付加工费计入预付账款取得加工费发票在转主营业务成本，电器可以计入库存商品

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快账用户3985 追问 2021-08-26 07:06

好的谢谢老师！

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齐红老师 解答 2021-08-26 08:09

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你好，安装师傅是你们的人吗，你们给他交养老保险吗？这一块儿可以计入工资薪金所得核算。
2021-08-25
同学你好 可以先做50%的收入 借银行 贷主营业务收入 贷销项
2021-03-31
借库存商品贷银行存款。
2022-10-20
您好！ 1.收30万预付款时 借：库存现金/银行存款 30万 贷：预收账款30万 2.给厂家付货款35万，人工安装费2万，运费1000，外购安装材料费1万 借：主营业务成本-货款35万 —安装费2万 —运费1000 —材料费1万 贷：库存现金/银行存款38.1万 3.员工提成 借：管理费用-工资-提成1500 贷：应付职工薪酬1500 4.赠品2000 采购赠品时： 借：库存商品-赠品 2000 贷：库存现金/银行存款2000 赠送赠品时 借：主营业务成本-赠品2000 贷：库存商品-赠品2000 4.客户再付20万 借：库存现金/银行存款20万 预付账款30万 贷：主营业务收入50万 注：由于是内账，且收入不开票，这里没有考虑增值税处理问题。由于不知道贵公司是小规模还是一般纳税人，成本发票没有考虑增值税进项税额及相关处理问题
2021-03-08
同学你好 你们这个属于装修的吧？ 是工程的 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2021-01-27
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