老师中午好，我想问下，这题，抵免限额的公司，不是还有后面的/中国境内，境外应纳税所得总额嘛，为什么这题不用
你好，抵免限额的公司用的是税前境外应纳税所得额乘以国内税率，和在境外已经缴纳的税额比较的
-
Q
老师中午好，我想问下，这题，抵免限额的公司，不是还有后面的/中国境内，境外应纳税所得总额嘛，为什么这题不用
-
Q
老师中午好，我想请教一下，比如在境内，境外分支机构都有应纳税所得额，但是在境外已经预缴的企业所得税大于境外的抵免限额，这种就不需要在我国补税了是吧
-
Q
用10÷（1-30%）×25%=3.57，老师这道题目理解不了，哎，这道题目的抵免限额是应该是境外的税前所得，那这里是税后所得，那是不是应该还原成税前所得，用10万除以(1-30%)然后再乘以我国的这个税率，那这里为什么是税后的所得，加上已缴纳的企业所得税来当的来作为税前所得呢？
-
Q
老师关于这个境外内经营所得抵免限额为何跟之前境内外综合所得抵免限额，算这个比例值分母分子不一样。综合所得抵免限额，是综合所得应纳税所得额*（境外综合所得收入额）/（境内外综合所得收入额总和）。而这个经营所得为是用应纳税税额来计算限额，另外他用的比例也很奇怪，用的是境外经营所得/（境内外综合所得扣除可以扣除费用后余额作为分母）这里的分母怎么不境外内未扣除费用后的总和？
-
Q
老师：这题第三问的境外抵免限额，为何是用境外税前所得*0.25，怎么是用25%的税率？不是算这个抵免限额时，税率是15%的就是15%，而其他是用应纳税所得额*0.25？
热门问答 更多>
-
老师，餐费走劳务成本可以不
-
我司是羽绒加工厂生产车间，有水洗机和烘干机两个工序，成本核算时产品加工工时怎么算？第一批洗完去烘干的时侯第二批又开始上水洗机了，就是有同步进行的交叉时间。
-
欧老师，其他老师勿接，新成立公司 个税申报是在自然人电子端吗？还需要法人在个税APP操作吗？
-
王老师回答，其他老师勿接，我们公司24年少计提固定资产折旧1038539.92元，进项税额需要转出8092.17元；账套已在25年做调整，现在税审要求重新更改2024年报表。我想问我要改资产负债表和利润表改哪里呢？不知要修改哪里？
-
老师好，我们对公账户的钱被诈骗了，我入到营业外支出科目吗？
-
请问老师师发工资的时候我做付款申请书可以吗？就是没有工资表的话。
-
老师，股东在分红前，一定要先把20%的个税缴纳了吗？才能拿到钱？
-
老师您好 比如向投资者分配现金股利或利润 应该借：利润分配 贷：应付股利 没有明细科目 这里同样的分录却增加了明显科目。什么情况下一定要加明细科目 什么情况下不用加明细科目？
-
审计中 如果 某科目 所有大额的客户都不能函证 还需要做函证汇总表吗 因为发不出去函证也 还是说可以直接忽略汇总表做替代测试表呢？
-
老师，我们公司没出口权，海关收货单位A，还有个B，我们是信息C，进口发票和关税发票会给谁
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您是说已经在境外缴纳了？
是的，就是已经在境外缴纳的金额，和在境内应该缴纳的进行对比
那那个公式，是针对什么题型计算的
你说的哪个公式，学员
课本的公式，框住的那个
这个针对的是连个境外国家以上的背景的
两个境外国家以上？
是的，比如从境外A过，B国有收入，而且你截图1中也说了，分国不分项的
好的感谢亲爱滴老师
不客气，祝你周末愉快