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老师你好,每个月缴纳的印花税,如果是工程行业,印花税除了要按工程施工计提印花税,是不是还要计提不含税收入的印花税?

2021-08-21 19:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-21 19:30

你好 发生印花税应税行为的就计提   

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快账用户8302 追问 2021-08-21 19:30

老师,计提是不是按工程施工的金额和收入的金额来计提

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齐红老师 解答 2021-08-21 19:31

1、购销合同:按购销金额0.3‰贴花 2、加工承揽合同:按加工或承揽收入0.5‰贴花 3、建设工程勘察设计合同:按收取费用0.5‰贴花 4、建筑安装工程承包合同:按承包金额0.3‰贴花 5、财产租赁合同:按租赁金额1‰贴花。税额不足1元,按1元贴花 6、货物运输合同:按运输费用0.5‰贴花 7、仓储保管合同:按仓储保管费用1‰贴花 8、借款合同:按借款金额0.05‰贴花 9、财产保险合同:按保险费收入1‰贴花 10、技术合同:按所载金额0.3‰贴花 11、产权转移书据:按所载金额0.5‰贴花 12、营业账簿:记载资金的账簿,按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花。其他账簿按件贴花5元 13、权利、许可证照:按件贴花5元

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快账用户8302 追问 2021-08-21 19:35

老师,我的意思是依据什么来计提印花税,如果我这个月给甲方开发票是不是按开发票的不含税金额计提印花税

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齐红老师 解答 2021-08-21 19:36

是按合同金额*税率计提  税率是上表的 

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你好 发生印花税应税行为的就计提   
2021-08-21
是还要计提不含税收入的印花税
2021-08-21
按印花税法,可当月计提,下月缴纳
2020-05-05
您好,印花税在实际缴纳的时候,直接做分录 借 税金及附加 贷 银行存款 不需要计提
2020-05-05
你好 现在印花税根据新准则不需要做计提。 你缴纳的时候 直接做 借税金及附加 贷银行存款即可
2020-05-05
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